生物质电厂预算管理办法(编辑修改稿)

生物质电厂预算管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

算；b) 资金预算的覆盖时间范围为：1 月 1 日至 12 月 31 日；c) 按控股公司制定统一、规范的资金预算表格，电厂各编制部门根据管理要求，结合本部门实际情况，制定预算管理明细，各部门不得随意更改预算表内的指标项目，确有更改需要时，应取得计划财务部的认可；d) 为便于电厂及时、合理调配资金，计划财务部在年度预算方案中应包括月度还贷、融资和转款计划，对大额资金（指单项 1000 万以上的），相关部门应预计出发生的日期；e) 预算方案除对本年资金的策划外，应包含上年资金计划执行落实情况；f) 编制成册的预算方案应包括预算主表、对主表指标进行详细说明的支撑性附件及对本部门执行预算情况的总体分析说明三部分；g) 预算方案应反映工作连续性，报表必须真实、完整，分析应客观、明晰； 预算编制实行费用归口管理，由费用发生部门编制申报，并报部门分管副总经理审核。 以下归口费用划分标准，各部门参照执行：a) 综合管理部：负责公司办公用品、通讯费、维修费、报刊资料、交通费、物业管理、水电费、汽车使用费、固定资产购置、劳保用品的采购、公司薪酬、福利、保险、招聘、培训；税金、财务软件维护升级费用、财务费用、外部财务审计费用、审计、评审等；电费回款计划等年度资金计划的编制；b) 燃料物资部：燃料收购、物资采购等相关费用资金计划的编制；本文件为XX生物质电厂所有 未经许可不得影印生 物 质 电 厂 预 算 管 理 办 法 版次：A/O 页次：3/8 c) 发电维护部：设备检修、技术改造、大宗材料、质量管理费、计量器具检测购置、环境检测费、零星物资现场采购等费用计划的编制。 电厂年度预算草案的编制、报审、调整均应按控股公司通知的时限办理。 年度预算审批 综合管理部接到各部门提交的预算方案后，应进行对各部门预算草案进行初步审查、综合平衡。 a) 对方案中不明确的事项应调查落实；b) 对方案中存在与全厂年度预算的分解指标及公司总体资金管理要求相冲突的地方，组织相关部门进行客观合理地调整； 综合管理部对各部门方案进行汇总，其部长负责组织编制公司年度预算草案。 电厂总经理办公会对预算草案进行审核和修改，提交控股公司成本控制与风险管理中心。 经控股公司成本控制与风险管理中心校核后的预算草案，上报控股公司董事会审批，经控股公司批准的年度预算即形成电厂正式预算。 年度预算控制 预算实施坚持“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严格按预算控制资金流动。 预算的执行和跟踪由各归口管理部门负责、实行分级管理。 财务部会计根据批准的电厂年度预算，组织逐级分解，使预算执行工作落实到每个部门，量化进行控制。 预算的资金计划管理在电厂预算框架内对各项支出实行月度控制。 各归口管理部门根据分解的预算要求按月编制具体的月度资金计划，逐月对比检查，保障实施，具体执行《生物质电厂资金计划管理办法》。 在当期预算执行过程中，财务部会计应跟踪工作进程，检查、落实各项预算执行情况，对实际发生与预算间出现的差异进行分析，对由于当事部门的原因造成的不利差异应责成其检讨、改正；对由于预算方案的不适宜造成的差异应对预算提出更改申请。 财务部会计每月负责对预算执行情况进行详细分析，找出预算执行差异产生的原因、存在的问题，提出改进建议并形成分析报告，上报电厂总经理审核后，提交控股公司成本控制与风险管理中心。 电厂实行预算预警制度，对部门当期资金启动接近当期预算额度、或有其它突破预算倾向的，预算管理人员对该部门出具预警通知，并对后续资金启动实行严格控制。 本文件为XX生物质电厂所有 未经许可不得影印生 物 质 电 厂 预 算 管 理 办 法 版次：A/O 页次：4/8 各部门不得挪用预算额。