生物质电厂货币资金管理办法(编辑修改稿)

生物质电厂货币资金管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

分账号 ” 的各银行存款的收、支、存金额，编 制 “ 资金日报表 ” (格式见记录 )。 各电厂出纳于每日 17： 00 之前，将 “ 资金日报 ” 以电子邮件报送融资及财务结 算中心进行汇总，并由电厂财务部将 “ 资金日报表 ” 报送融资及财务结算中心领导。 电厂财务应及时取得各开户银行 “ 银行对账单 ” ，由会计人员与出纳人员登记 的 “ 银行存款日记账 ” 进行核 对，查找差异，并明确原因后，编制 “ 银行余额调节表 ” 并签 署姓名和出纳人员。 上述核对工作原则上一月不得少于一次。 对账单的编制工作应于取得 “ 银 行对账单 ” 后的 2 天完成。 电厂财务部应对银行未达账及时进行处理。 银行未达账挂账期不允许超过 2 个月。 会计核对完所有账户后，编制 “ 银行存款余额汇总表 ”。 每月 10 号之前，连 同银行对账单、银行存款余额调节表一并传真至融资及财务结算中心审核备案。 电厂应当严格遵守银行结算纪律，不得进行以下违规行为： a. 不得私设 “ 小金库 ” 或据为私有，不得账外设账，严禁收款不入账； ，套取银行信用； 、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金； d. 不得私自开设账户进行股票、委托投资等高风险的投资和运作。 本文件为 XX生物质电厂 版权所有 未经许可不得影印 生物质电厂货币资金管理办法 版次： A/O 页次： 5 /15 票据及有关印章的管理 银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行本票、银行汇票、 银行汇票申请书、商业汇票等银行统一印制的票据。 出纳人员需要使用现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书付 款时，应将票据使用情况逐笔登记 “ 票据使用登记簿 ”。 出纳人员在接受 “ 银行汇票、银行本票 ” 时，并应初步审核上述票据是否真实 有效、填写是否齐全，且应将收到的上述银行票据及时背书后解交到开户银行，以便及时入 帐，保证资金的安全。 电厂禁止收取 “ 商业承兑汇票 ” (电网公司开 具的除外 )。 出纳人员收到 “银行承兑汇票 ”、 “银行汇票 ”、 “银行本票 ”应到银行验证票据的真 伪和是否合规开具。 出纳人员应将收取的 “ 银行承兑汇票 ” 及时登记到 “ 应收票据备查薄 ” ，将票据 所有的要素在 “ 应收票据备查薄 ” 上列示清楚，并关注票据的到期日，以便将到期的银行票 据及时解交到银行兑换资金。 同时将银行承兑汇票的贴现、背书转让等情况一并在 “ 应收票 据备查薄 ” 上登记清楚。 出纳人员应妥善保管好收到的 “ 银行承兑汇票 ” 、 “ 银行汇票 ” 、 “ 银行本票 ” ， 并保证银行承兑汇票的安全，必要时可以委托银行代保管。 计划财务部部长应当每月对银行 票据进行盘点，确保库存 “银行承兑汇票 ”实存数与 “ 应收票据备查薄 ” 上登记的数额，以及 与账面余额相符。 发现不符，及时查明原因，作出处理。 出纳人员应将公司对外开具的 “ 银行承兑汇票 ” 及时登记到 “ 应付票据备查薄 ” ， 将所有开出银行票据的要素在 “ 应付票据备查薄 ” 上列示清楚。 银行承兑汇票到期付款，将 到期付款的日期和金额登记到 “ 应付票据备查薄 ” 上。 会计应当根据汇票到期情况，合理安 排资金予以偿付。 电厂应加强银行印鉴章的控制和管理，在开设 “ 银行帐户 ” 时，一般在开户银 行预留二枚 “ 银行印鉴章 ” ， 其中一枚财务专用章由财务负责人或会计保管，另一枚法人 代表或其授权人章由出纳保管。 严禁一人同时保管或加盖付款所需的全部印鉴章。 预留银行印鉴只能用于银行票据的签发或经融资及财务结算中心批准的其它用 途，严禁随意放置、改变用途或私自委托他人代管。 6 相关文件 《生物质电厂财务管理办法》 《生物质电厂物资采购管理办法》 本文件为 XX生物质电厂 版权所有 未经许可不得影印 生物质电厂货币资金管理办法 版次： A/O 页次： 6 /15 7 记 录 现金抽查盘点表 开立 ⁄撤销银行账户审批单 变更银行账户审批单 资金日报表 银行存款余额汇总表 资金划拨审批单 票据使用登记簿 应收票据备查簿 应付票据备查簿 本文件为 XX生物质电厂 版权所有 未经许可不得影印 生物质电厂货币资金管理办法 版次： A/O 页次： 7 /15 现金抽查盘点表 公司名称 : 年 月 日 面 值 100 元 50 元 20 元 10 元 5 元 2 元 1 元 5 角 2 角 1 角 盘点合计 盘点时已记账凭证 截止编号 张 数 大写金额： 金 额 备 注 现金日记账余额 大写金额： 盘点与账面差异 大写金额： 已记账未支付： 已支付未记账： 差异原因 出纳： 会计。