热带果酒生产能力技术改造资金申请报告(编辑修改稿)

热带果酒生产能力技术改造资金申请报告(编辑修改稿)内容摘要：

度竞争的趋势下，品牌和质量的无形价值已显现无疑。 广东长乐烧酒业有限公司长期以来视品牌建设和质量为企业的生命，始终坚持 “树企业形象，实施名牌 战略 ”的经营理念和诚信为本的质量方针。 鉴此，长乐烧决策人积极迎战，调整发展方向。 在积极扩大企业传统产品的基础上，为了使企业产品的发展更好地与国家产业和省政府规划发展相适应 粮食酒向水果酒转变、劣质酒向优质酒转化、烈性酒向营养酒转化、高度酒向低度酒转化的产业政策。 长乐烧决定扩大长乐烧热带果酒生产能力技术改造。 保持其旺盛的生命力，同时也是为了顺应市场需求与发展，与广东省、梅州市十一五规划纲要要求：进行产业结构性调整，提升技术升级与转化精神 13 一致，适时地作出了进行生产工艺的改良与扩大产能的举措，积极响应梅州 市政府发展战略，以发展公司，促进地方经济良性发展。 支持配套条件 （ 1）较好的经济基础和雄厚的技术实力 广东长乐烧及其前身自创建以来，一直以国优白酒系列产品为主导产品，积累了丰富的产品开发研制和批量生产的组织管理方面的经验。 公司由小到大，由弱到强，勇于创新，不断推出新产品，不断加快企业技术进步，使效益连年较大幅度增长，企业发展势头良好，有较强的抗风险能力和贷款偿还能力。 （ 2）良好的厂房及设备基础条件 本项目产品的主要特点及生产工艺与现有产品相似，并在现有基础上进行了一定的改良，已经通过较长时期批量 生产考验，质量稳定。 本项目利用企业原有部份厂房和设备 ,新建部分厂房、库房等，新增配备工艺设备、检测设备和起重运输设备 8854 台（套），组成 4 条传统酿酒生产线， 1 条半自动灌装生产线，便可达到拟定的生产规模。 （ 3）有一批产品开发和生产管理骨干力量 广东长乐烧通过多年的产品开发和生产，培养了一大批操作熟练的技术工人和具备专业理论知识及丰富实践经验的技术人员，并吸收了众多国内相关行业的专业技术人才和管理人才，组成了一支年龄结构、知识结构、技术结构合理的能打硬仗的队伍，为本项目的实施提供了有力的保证。 （ 4）有团结 、奋进的领导班子 广东长乐烧的决策层和高级管理层，团结务实、严于律己、勇于拼搏、思想解放、富有创新精神，带领公司在较短的时间内取得了可 14 喜的业绩。 （ 5）有明确的企业发展思路 广东长乐烧规划以新型中、高档米香型白酒类产品为今后的发展方向；密切注视国际、国内酒类产品发展的最新动向，不断推出具有领导米香型白酒酿造技术发展方向的最新产品；进一步吸收高层次的技术人才和管理人才，在技术上保持领先地位，以巩固和加强企业在白酒酿造行业中的技术优势；不断扩大生产规模，完善技术、工艺、质量；加大产品宣传力度，组建产品营销网络， 提高国内外市场占有率。 （ 6）有政府各部门和银行的大力支持 由于本项目技术和产品先进，工艺成熟，市场前景广阔，具有良好的社会效益和较好的经济效益，并符合地方产业政策及行业发展方向，长期得到当地政策有关部门和银行的大力支持。 尤其值得关注的是：梅州市政府将本企业纳入优先上市推荐企业，为广东长乐烧的发展提供了很好的契机。 （ 7）企业自然条件优越 广东长乐烧位于南岭山脉南麓海拔 960 米的玳瑁山下的岐岭镇，200 米处便是国道 205 线，毗邻京九铁路、广梅汕铁路、梅河高速公路，公路、铁路连接各地，交通便利；有崇山峻岭的优 质山泉水，四面青山常绿，是个得天独厚的酿酒生产基地。 项目可行性研究 产能规模 双班生产年新增长乐烧酒系列果酒 4000 吨，按每瓶内装 500g 折算，每年新增产量为 800 万瓶。 项目新增总投资 11200 万元， 项目达 15 产后每年可实现销售收入 24000 万元，利润总额 万元，项目投资财务内部收益率（所得税前） %，税后静态投资回收期 年（含改造期）。 财务分析 一、经济评价方法及说明 依据国家发改委和建设部联合发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）的规定，参 照《投资项目可行性研究指南（试用版）》（中国电力出版社 2020 年出版）并根据企业会计准则、其他有关经济及税务法规和项目实际需要进行评价。 分析范围包括对本项目的经营收入与成本的估算、项目盈利能力分析、盈亏及敏感性分析等，所用的各项指标按照国家有关规定选取。 计算不考虑我公司其他业务的收入与成本效益，财务评价仅对本项目的新增效益进行评价。 本次财务评价计算期为 11 年 9 月 ，从 2020 年 3 月到 2021 年 12月。 其中改造期为 21 个月 ， 改造期从 2020 年 3 月开始计算， 2020年 12 月建设完成并试产， 2020 年 1 月正式开 始生产 ，经营期 10 年，从 2020 年 1 月至 2021 年 12 月。 相关说明： 项目改造成功后新增年产果酒 800 万瓶； 项目第三年投产并达到设计营业收入的 50%，第四年及以后各年达产； 财务基准收益率按 12％设定； 公司投资和财务分析的基础数据和资料； 成本和销售的各种价格均按不含税价测算。 16 二、成本费用估算 1．原材料费用 产品原材料、辅料采购按 元 /瓶，包装材料 14 元 /瓶测算，则每年需要的原材料费用为（ +14） 8000000=142400000 元，即 14240万元人民币。 2. 燃料动力费用 按预 测价计算燃料动力费用，达产年为 456 万元。 3. 工资福利费用 项目定员 240 人，其中管理人员 15 人，生产技术人员 20 人，工程技术人员 25 人 ，普通工人 180 人 ，年人均工资及福利费 万元。 项目达产后的正常年份预计年工资及福利总额为 600 万元。 4. 资产折旧摊销 固定资产折旧：机器设备和其他费用综合折旧为 10 年，残值按5%计算，按直线法计提折旧。 正常年份的年折旧费总额为 836 万元。 详见附表 31：固定资产折旧估算表。 5. 修理维护费 修理维护费的提取按固定资产原值的 2%计提，年约需要修理费176 万元。 6. 其他费用 管理费用按年销售收入的 5%计算，年管理费用约需要 1200 万元。 销售费用按年销售收入的 7%计算，年销售费用约需要 1680 万元。 达产期产品总成本费用 19188 万元，其中固定成本 4492 万元，包括工资及福利费、修理费、折旧费、管理费用、销售费用等；可变 17 成本 14696 万元，为原材料、燃料及动力费等可变外购费用。 经营成本 18352 万元，包括原材料、燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他制造费用、管理费用、销售费用等。 详见附表 32：总成本费用估算表。 三、收入和税金估算 1. 销售 收入 产品销售价格按 30 元 /瓶测算。 达产年营业收入 24000 万元。 2. 销售 税金及附加 产品销售的增值税税率 17％， 城市维护建设税、教育费附加分别按增值税税额的 5％、 3％测算。 经测算，正常年份增值税额 万元， 销售 税金及附加为 万元。 三、财务效益分析 1. 利润及利润分配 销售收入扣除销售税金及附加和总成本费用后为利润总额，扣除所得税后为净利润。 该项目达产期，每年新增利润总额 万元（ 即 利 润 总 额 = 销 售 收 入 销售 税 金 及 附 加 总 成 本 费 用==）。 所得税率为 25％，年新增所得税为 万元。 新增净利润为 万元。 税后利润提取 10％的法定公积金，剩余为未分配利润，每年未分配达 万元。 详见附表 34：利润及利润分配表。 2. 盈利能力分析 （ 1）静态财务评价指标计算 本项目达产期时新增利润总额 万元，新增净利润 18 万元，增值税额 万元， 销售 税金及附加为 万元，所得税 万元。 总投资收益率＝新增利润总额 /总投资 ＝ =% 资本金净利润率＝新增净利润 /资本金 ＝ =% （ 2）现金流量分析 项目财务内部收益率是指能够使未来现金流入量现值等于未来现金流出量现值的贴现率。 本项目税前财务内部收益率为 ％；税后财务内部收益率为％。 项目财务净现值指项目未来现金流入量的现值与项目未来现金流出量现值的差额。 本项目税后净现值 万元（ i=12%） 项目投资回收期指投资项目引起的现金流入现值累计到与投资额相等所需要的时间。 本项目税后静态投资回收期为 年（含改造期）。 详见附表 35：项目投资现金流量表。 3. 偿债能力分析 100% 资产总额负债总额资产负债率 每年负债率都在变化，附表 36：资产负债表。 项目资产负债率最大为投产第一年 %，以后各年逐渐减小；说明负债比率适中。 19 三、不确定性分析 1. 盈亏平衡分析 以项目设计生产能力利用率表示（取达产期时的值）： 可变成本税金收入 固定成本 B E P ＝ 4492/() ＝ % 计算表明：在设定的各计算条件不变的情况下，当生产负荷达到设计项目产量 的 %以上时，项目可盈利。 安全边际率＝ 1－ BEP＝ % 根据安全性检验标准，当项目的安全边际率达 20%以上时，项目的安全等级为 “较 安全 ”，本项目正常生产年份的安全边际率为%，因此本项目发生亏损的可能性 较小。 安全性检验标准见表31 表 31 安全性检验标准 安全边际率 40%以上 30%40% 20%30% 10%20% 10%以下 安全等级 很安全 安全 较安全 值得注意 危险 设计生产能力利用率和安全边际率可用图 31 表示。 20 图 31 项目投资盈亏平衡分 析图 2. 敏感性分析 本项目可能发生变化的主要因素有产品售价、经营成本和建设投资额。 各因素变化范围在 177。 6％之间时对财务净现值的影响程度见敏感性分析图 32。 敏感性分析图2020020204000600080001000012020140006% 3% 0 3% 6%变化比例税后财务净现值固定投资经营成本销售收入 图 32 项目敏感性分析图 (价格敏感性 ) 21 上图表明：销售价格和经营成本因素变化时对项目影响的敏感度比较高。 销售价格和经营成本每变动一个百分比，财务净现值会发生很大的变化；因此要想控制好本项目的风险，项目在运作时必须注意市场风险，增强产品品质，加强产品竞争能力，保持项目具有一定的毛利率，同时要注意开源节流。 四、财务评价结论 经过分析计算，由各 项指标表明：本项目盈利能力比较好，短期负债清偿能力和抗风险能力都比较强，项目可行。 本项目的主要经济指标见附表 37 主要经济技术指标表。 22 附表 31 固定资产折旧估算表 单位：万元 序号 名称 属性 计算期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 新固定资产 折旧年限 (年 ) 10 残值率 (%) 5 折旧方法 平均年限法 当期转入固定资产 8800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计投入原值 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 当期折旧 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 当期净值 7964 7128 6292 5456 4620 3784 2948 2112 1276 440 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当期转入固定资产 8800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计投入原值 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 8800 当期折旧 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 当期净值 7964 7128 6292 5456 4620 3784 2948 2112 1276 440 23 附表 32 总成本费用估算表 单位：万元 序号 名称 计算期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 外购原材料 7120 14240 14240 14240 14240 14240 14240 14240 14240 14240 2 外购燃 料 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 外购动力 228 456 456 456 456 456 456 456 456 456 4 直接人工 300 600 600 600 600 6。