家庭式旅行汽车改装项目可行性研究报告(编辑修改稿)

家庭式旅行汽车改装项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

间的安全疏散标准，疏散通道、门的各自宽度及安全疏散距离，均满足设计规范要求。 电气防火 在电气设备选型及安 全上均考虑了接地、防爆措施。 对有要求的建、构筑物及车间内，采取了防雷、防爆措施。 对事故易发处，均有事故照明和疏散指示标志以及自动报警等。 对消防设计、控制系统双电源供电以确保使用。 在各主要车间控制室内，设有消防控制箱。 消防给水 为了保证消防用水，本工程设计中按同一时间内火灾次数一次考虑，需水量按最大的工艺生产部分的 ***、 ***一次灭火用水，火灾延续三小时计算。 厂内设加压站一处和储水池一座，厂内设环状生产、生活、消防合一的供水管网。 火灾时由加压泵房的消防水泵按低压消防系统向管网供水。 超过三层以上的 车间设有消火栓，均按消防所需压力设置独立的室内消防系统。 16. 项目总投资估算 工程概况 本工程为 市八号泉水泥有限公司投资建设的水泥粉磨站项目，设计规模为年产各种标号的水泥 20 万吨，其项目总投资估算为 万元，单位投资为 元 /吨。 编制依据及原则 1）根据原国家建筑材料工业局于 1999 年 9 月印发《关于新（扩）建改建水泥 粉 磨 站 的 规 定 的 通 知 》（ 建 材 规 划 发 [1999]218 号 ） 要求。 2）建筑工程及安装工程费用参考《 回族自治区建筑安装工程定额》及类似的工程建筑安装指标进行估算。 3）设备费采用现行出厂价及询价计算。 4）设备运杂费率为 5%。 5）基本预备费和涨价预备费按工程费用与其它费用之和的 5%和 2%计算。 6）其它费用定额参照国家有关规定和类似工程计算。 7）本工程总投资中不含土地购置费、供电贴费及投资方向调节税。 项目总投资估算 本项目总投资为 万元，总投资及按费用构成分析见下表。 投 资 分 析 表 序 号 项 目 名 称 价值 （万元） 所占比例（ %） 备 注 1 固定资产投资 固定资产投资静态部分 工程费 建筑工程费 设备及工器具购置费 安装费 工程建设其它费 工程预备费 固定资产投资动态部分 建设期贷款利息 2 流动资金 3 建设项目总估算价值 固定资产投资详见“固定资产投资估算表”（附表 2）。 17. 技术经济分析 组织机构及劳动定员 生产组织 本项目的生产组织机构，可采用公司 — 车间 — 班组三级管理体制。 公司设置生产、计划、技术、环保、质量、行政人事等职能部门，本项目根据生产工艺的需要设置原料仓库、磨粉、包装、化验、动力、维修、产品仓库 等车间。 企业可根据实际需要，本着高效、精干的原则，自行增减机构。 工作制度 为了充分发挥设备的生产能力，主要生产车间实行每日三班、每班八小时工作制，其它工作岗位根据需要采用二班或一班工作制。 劳动定员 根据类似企业的实际情况，本项目的劳动定员估算为 160 人，其中生产人员为 143 人，管理及服务人员 17 人。 劳动生产率 本项目年产水泥为 20 万吨 t/a,估算劳动生产率如下： 劳 动 生 产 率 单 位 数 量 全员实物劳动生产率 T/人 .a 1250 生产工人实物劳动生产率 T/人 .a 1538 职工培训 本项目能否顺利投产，投产后能否平稳运行，在很大程度上取决于企业技术人员、生产人员的基本素质。 为此，本项目投产前后的技术培训，对于企业是十分重要的。 在整个培训中，应贯彻“全员培训、突出重点”的方针。 培训应在类似的企业进行；管理人员除进行生产培训外，还应进行旨在提高管理水平的专门培训；应注意对机电、机械设备维护等重点岗位的人员培训，尤其应重视对班组长的培训。 培训结束后，都要进行严格的考核，考试合格者方可上岗 总 投资及资金筹措 总投资 项目的投资总额包括建设投资总额和流动资金。 建设投资总额 建设投资总额包括建设投资和建设期利息。 1）建设投资是指项目按拟定建设规模、产品方案、建设内容进行建设所需的费用，包括建设工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其它费用和预备费用。 本项目的建设投资估算为 万元。 2）建设期利息 本项目建设投资全部为企业自筹，不从银行贷款，故建设投资中不计建设期利息。 3）建设投资总额为 万元。 流动资金 流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金，是流动资产与流动负债的差额，通常包括储备资金、生产资金成品资金和其它流通领域中的资金。 本项目需的流动资金，采用分项法进行估算，估算参数参照类似厂的实际情况，详见下表： 流 动 资 金 估 算 参 数 表 序 号 项 目 名 称 周转天数 周转次数 1. 流动资产 应收帐款 15 24 存货 原材料 10 36 备品备件 15 24 在产品 15 24 产 成品 15 24 现金 15 24 2. 流动负债 应付帐款 30 12 经估算，本项目所需流动资金为 万元。 估算结果详见“流动资金估算表”（附表 3）。 总投资汇总 根据上述估算结果，本项目所需总投资为 万元。 资金筹措 本项目所需固定资产投资 万元全部由企业自筹；所需流动资金 万元全部向银行申请贷款，年利率 %。 本项目的资金来源计划见“投资使用计划与资金筹措表”（附表 1）。 建设进度及资金使用计划 建设工期及实施进度 建设工期 项目的建设工期，一般是根据建设项目的建筑安装工作量情况，考虑类似工程的建设经验、施工队伍情况、设备采购与供应、非标设备制造、建筑材料采购与供应以及资金来源与供应等情况确定的。 本项目的建设工期拟定为 1 年，从2020 年 3 月开工建设，到 2020 年 12 月竣工投产。 投产后第一年达产 80%，第二年及以后各年达产率为 100%。 实施进度 为使本项目有计划地付诸实施，促进项目的早日开工，在 此提出如下实施进度的建议： 2020 年 9 月 ~2020 年 11 月 完成可行性研究报告、初步设计及审查和批准工作； 2020 年 11 月 ~2020 年 3 月 施工图设计、设备订货； 2020 年 3 月 开工建设； 2020 年 12 月 试车、投产。 成本费用估算 成本估算依据 本项目成本包括原材料费、外购燃料及动力费、修理费、工人工资、折旧费、摊销费、财务费用等。 原材料费 水资源费考虑现行价格较低（ 元 /M3） ,本项目投产后价格有可能上涨的情况，按 元 /M3估算。 正常年水资源费为 万元。 外购燃料及动力 本项目的外购燃料及动力为：电力消耗和采暖燃料消耗。 电力消耗按现有水厂的实际消耗（ 700KWh/1000M3）计算，电价按 元 /KWh 计算，采暖燃料按每年 5 万元计算。 正常年外购燃料及动力费为 万元。 工资 本项目参照 市现行工资水平，并考虑工资的增长情况按每人每年14000 元 /人 .年估算，其中包括职工福利费、住房公积金、养老保险金、失业保险金等。 为方便计算，将全部人员工资一并计 算。 修理费 本项目的修理费用，参照类似厂现行的修理费水平，并考虑本项目的建设规模、年修理工作量，项目的自我维修能力以及外部协作条件等，按固定资产折旧的 50%估算。 折旧费 折旧费的估算根据项目的投资估算情况采用直线法折旧，所有建、构筑物折旧按 25 年估算，净残值率为 10%。 各种机器、设备折旧年限按 10 年估算，固定资产净残值率 5%。 估算结果详见“固定资产折旧计算表”（附表 3）。 摊销费 递延资产的摊销年限按 5 年计算（详见附表 4）。 财务费用 财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用。 本项目的财务费用 主要是 固定资产贷款利息和流动资金贷款利息，经估算本项目正常年的财务费用为 元。 总成本估算的结果 根据上述估算原则，总成本汇总详见“总成本估算表”（附表 6）。 工会经费 按职工工资总额的 2%计算。 职工教育经费 按工资总额的 %计算。 业务招待费 按企业年销售收入的 5‰计算。 其它管理费按占管理费用 20%计算。 经估算，本项目正常年的管理费用为 万元。 财务费用 财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括生产经营期内发生的利息收支净额以及汇兑损失等。 本项目的财务 费用主要是流动资金借款利息，经估算本项目正常年的财务费用为 万元。 成本费用估算的结果 总成本费用包括制造成本、销售费用、管理费用和财务费用。 年经营成本为总成本费用扣除折旧费、摊销费和借款利息后的余额。 本项目总成本费用的估算结果汇总详见“总成本估算表”（附表 6） 损益估算 损益估算是估算项目的产品销售收入、增值税、销售税金、利润总额、所得税、税后利润、盈余公积金和公益金。 销售收入 根据市场的现行售价，本项目产品的销售价格为： 普通水泥 元/t； 普通水泥 240 元 /t； 复合水泥 元 /t。 按年产量 20 万吨，此价格估算年销售收入为 4100 万元，详见“销售收入及销售税金附加表”（附表 7）。 销售税金及附加 本项目的销售税金及附加包括增值税、城市维护建设税和教育费附加。 城市维护建设税以企业应纳增值税税额为计税依据，税率为 7%。 教育费附加也是以企业应纳增值税税额为计税依据，税率为 3%。 综上所述，本项目正常年城市维护建设税和教育费附加分别为 万元和 万元（详见附表 7）。 增值税 根据《中人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税为价外税，是当期销项税与进项税额之差。 根据规定，本项目外购物的增值税税率为 17%，扣除税税率亦为 17%。 估算本项目的年增值税为 万元。 利润总额 利润总额为销售收入减去总成本费用和销售税金后的余额。 经估算，本项平均年利润总额为 万元。 所得税 根据国家税法规定本项目的所得税税率为 33%，另根据 回族自治区人民政府东西部合作项目的优惠政策规定，本项目可享受免征 5 年所得税的优惠政策，以此估算 的平均年所得税为 万元。 盈余公积金和公益金 根据《企业财务通则》规定，为了保全企业的资本，企业必须按当年弥补损益的税后利润提取法定盈余公积金，提取比例为 10%。 公益金是指企业用于职工奖励和福利设施的支出，按税后利润的 5%提取。 为了计算方便在损益计算中，法定盈余公积金和公益金合并计算，按 15%提取。 经估算，本项目正常年法定盈余公积金和公益金合计为 万元。 结果详见“损益表”（见附表 8）。 财务评价 根据国家计委、建设部联合发布的《建设项目经济评价 方法与参数》的规定，另根据国家现行的财税制度及新的设计规范对建设项目的盈利能力、清偿能力和财务状况进行分析。 盈利能力分析 项目的盈利能力分析采用动态盈利能力指标和静态盈利能力指标来进行。 动态盈利能力指标是指财务内部收益率和净现值。 财务内部收益率是指项目 在整个估算期内各年净现金流量累计等于零时的折现率，它反映项目占用资金的盈利能力。 财务净现值是指按行业的基准收益率或设定的基准收益率，将项目估算期内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和，它们都是通过现金流量表估算得出的。 本项目的动态盈利 指标如下： 动态盈利能力指标表 序号 项 目 单 位 数 量 1 全部资金投资回收期（税前） a 2 全部资金投资回收期（税后） a 3 投资利税率 % 4 投资利润率 % 本项目的全部投资回收期为 年，表明本项目具有较强的投资回收能力。 本项目的投资利润率为 %，投资利税率为 %，在国内同类企业中水平较高，说明本项目具有较强的盈利能力。 全部投资现金流量表详见附表 9，自有资 金现金流量表详见附表 10。 清偿能力分析 对本项目的清偿能力进行分析，是利用借款偿还表来分析项目偿还长期贷款的能力，偿还贷款的资金来源有折旧费、摊销费、未分配利润和其它资金。 本项目的建设投资全部由企业自筹，故不对清偿能力进行分析。 财务状况评价 对项目进行财务状况分析，是利用项目的资产负债表综合反映项目估算期内各年末资产、负债和所有者权益的增减变化和对应关系，估算项目的资产负债率、流动比率及速动比率，以考察项目的资产、负债、所有者权益的结构，分析项。