农村信用社发展方向与模式研讨毕业论文(编辑修改稿)

农村信用社发展方向与模式研讨毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

，不良贷款比例比年初下降 7． 5个百分点。 全行业首次年度统计盈余。 2020年度全国农村信用社 (包括农村商业银行、农村合作银行 )全行业首次实现了年度统算盈余 ，盈余金额达 104． 62亿元，其中，有 26245 家农村信用社实现盈余，盈 余面为 8l％。 从分省情况看，全国有 25 个的竞争中赢得生存与发展的空间，先进的服务手段和设施是必不可少的，因此农村信用社狠抓电子化建设，提高服务的科技含量。 而较高的员工素质是利用先进的电子化设施提供优质服务的基础。 为此，农村信用社在发展过程中，注重了对员工进行教育与培训， 2020年末农村信用社各级机构正式职工 675711 人，素质支农能力逐渐加强。 农村信用社的农业贷款在贷款总额中所占比重逐渐加大，对农村经济的支持力度显著增强。 到 2020年底 ，农村信用社农业贷款全年累计发 13800 亿元，比上年多发放2063． 34 亿元。 年末余额 7056． 38 亿元，比年初增加 1493． 1 亿元，增长 22． 22％。 农业贷款余额占全部金融机构农业贷款余额的 83． 89％。 2020 年比 2020 年又有所增长，年末农业贷款余额达到 8490． 29亿元，比年初净增加 1557． 30 亿元，增长 22． 5％。 安徽工业大学 毕业论文 共 25 页，第 10 页 表 2 农村信用社各项业务存贷款柱状图 （单位：亿元） 050001000015000202002500030000存款余额 贷款余额 发放贷款 不良贷款0 8 年底0 9 年底 表 3 农村信用社农业贷款柱状图 （单位：亿元） 02020400060008000100001202014000发放贷款 贷款余额08年底09年底 存在面临的主要问题 作为合作金融组织，我国农村信用社存在着这种组织形式本身所特有的弊端，如产权不清，民主管理不实等，合作制度的基本原则在我国农村信用社长期没能得到很好体现，出此导致了经营管理中的许多问题。 同时我国农村信用社还存在着一些其他金融机构共有的问题，如市场定位不明确、不良资产比例过高等。 这些问题阻碍了信用社自身的稳健发展，因此而造成的服务功能较弱又必然导致支农力度的严重不足。 (1)合作原则没能很好体现 传统计划经济体制下形成的政治、经 济、文化因素使得我国农村并不具备适宜合作金融生存的土壤，再加上理论宣传和政策引导的缺乏，我国农村信用社在漫长的改革和 发展中，性质、运行机制产生了异化，逐渐背离了合作经济的基本原则。 一是产权界定不明，所有者缺位。 农村信用社是一个由社员入股组成的合作金融组织，其财产所有权应归全体社员所有。 但由于我国农村信用社是在政府推动下成立的，农民社员并非自愿入股，这就使农村信用社的产权在一开始就没安徽工业大学 毕业论文 共 25 页，第 11 页 有得到清晰的界定，全体社员只是信用社名义上的所有者，本该享有的权利根本不经营管理不善根本没有利润返还社员，有的信用社为图省事直接 按股金分红：社员与信用社从未实现风险共担。 二是“三会”组织形同虚设，民主管理不实。 作为合作金融组织，信用社的最高权利机构应是社员代表大会，并应成立相应的理事会和监事会。 但在实际操作中，信用社主任拥有最高的经营管理权，“三会”未能发挥其民主管理的作用。 首先，社员代表大会只是摆设面已。 这与我国传统社会经济文化背景有关，更与社员入股金额过少密切相关。 因此，有的信用社多年未召开社员代表大会农民社信用社经营管理中的问题提出可供参考的意见。 其次，信用社领导干部会议代替了理事会。 最后，监事会也基本未能履行章程赋予的职责， 没有起到对理事会经负责人的行为难以受到有效约束的局面，出现内部人控制问题。 (2)市场定位偏离。 三农”农村信用社是深深扎根于农村的金融机构，是与农民、农业关系最为密切的金融组织，其分支机构遍布广大农村地区。 而且，其创建之初的宗旨即是为三农服务。 因此，可以说农村信用社是真正的农民的金融机构。 但在实际经营过程中，其经营目标逐渐偏离了其应该为之服务的农村经济，原因主要有以下两方面。 一是支持农村经济与商业化经营之问的冲突。 在市场经济的发展过程中，在与商业银行的竞争过程中，农村信用社作为一个自主经营、自负盈亏的金融 企业，逐渐以利润最大化作为经营目标。 但众所周知，由于农业生产自身的特点，其对自然环境有很强的依赖性，农业生产除了向其他行业生产经营一样，会遇到市场风险和政策风险，还要承担自然风险，自然灾害的大小决定着农业的产量、农业人们的心里。 因此，农村信用社的市场定位偏离了以农为本的宗旨，脱离农村、农民这一农村信用社赖以生存发展的土壤，逐渐把其发放贷款的目标转向了与农业无关的其他企业，贷款向大城市、大企业集中。 这使得本身资金支持不足的农业企业更是雪上加霜，严重阻碍了产业化过程中农业企业的发展壮大。 二是政策性任务与待遇不一 致。 一方面，根据国家有关的政策规定，农村信用社的服务对象主要是“三农”，不以盈利为目的，这等于把本应由政府和政策性文件的规定，在农村信用社的贷款中，对社员发放的贷款不得低于 50％。 另一方面，在财政政策、货币政策的具体执行中，又将农村信用社与其他商业性金融机构同等看待，未能在财政、税收等方面给予足够的优惠。 承担大量政策性任务而又未能得到应有的优惠待遇，这就必然造成农村信用社支出多、获利少，从而难以积累足够的资金以发展壮大规模，与商业银行等金融机构相比处于相对劣势，失去了发展的潜力。 (3)历史包袱化解困难重。 我国农村信用社在几十年的发展中，由于多种原因的共同作用形成了大量的不良资产，隐藏了较大的风险。 一是农业银行通过指令农村信用社放款向其转嫁人道德风险形成的大量不良资产；二是地方政府通过指令贷款、支持乡镇企业发展等行政干预造成的大量不良资产，这主要是不合理制度造成的资产质量问题：安徽工业大学 毕业论文 共 25 页，第 12 页 三是国家宏观经济政策的影响， 90 年代中期以前信用社按国家政策调整信贷规模对乡镇企业的贷款忽松忽紧影响了乡镇企业的生产经营，企业亏损无力偿还贷款村信用社的不良资产。 多种原因造成的问题很难通过一种方式加以解决，不良贷本身产权不清、不良贷款 包袱严重，服务手段的落后也就在情理之中。 再加上错误的市场定位与商业银行竞争，而商业银行所提供的先进的金融服务农村信用社根本不能满足，这就更使其经营状况恶化。 因此农村信用社的改革已是刻不容缓，选取正确的模式可以说是解决其他问题的基础。 （ 三 ） 我国农村信用社改革发展的 必要性 农业是国民经济的基础，对我国这样一个农村人口约占总人三分之二的农业大国来说，农业现代化的程度将影响着整体国民经济的发展。 没有农村的稳定与发展，就没有全社会的繁荣与进步。 作为农村金融的主力军，存在诸多问题，不能有效支持农村经济发展，严重制约 着农业产业化的进程。 因此，迫切需要针对农村经济的特征，选取适当的模式对农村信用社进行改革。 (1)农业总产值与其主要影响因素之间的计量经济模型 根据哈罗德一多马 (Harroad— Duoma)模型，资本是经济增长的关键因素，因此要解决中国农村经济的发展问题，必须要解决好农村资本的高度稀缺问题。 农村闲散资金的大部分是由农村信用合作社通过股金、储蓄、存款等予以吸收的，为广大农户和集体经济组织提供融资服务。 因此，加快农村信用社的改革步伐是通过对农业总产值有较强相关性的几个因素，金融机构 农业贷款总额、劳动投入量 (农林牧渔业从业人员 )、技术进步贡献率建立经济计量模型，分柝各因素对农村经济的影响程度。 (说明：在农业总产值的影响因素中包括农业生产资金投入量，其应包括农业固定资产投资、农业流动资金投资，本文研究的重点在农村信用社改革的迫切性，因此将农业生产资金投入量用金融机构农业贷款代替． ) 以修正的 C— D 农业生产函数模型为基础，略去农业成灾率的影响，最终确定的模型形式为： LNY=a0+a1*LN(X1)+a2*LN（ X2） +a3*X3(其中： Y 为农业总产值；X1 为农业贷款总额； X2 为农业生产中的 劳动量投入； X3 为农业技术进步贡献率 )将数据调入计量经济软件 SPSS中运算，其结果如下： LNY=191． 979+0． 055 LN(X1)一 0． 013 LN（ X2） +17． 808 X3（ *） 方程 (*)的 R2=O． 926，说明方程的拟和优度较高，即三个变量很好的解释了农业总产值的形成。 变量 X1的 t 检验值为 6． 344，这说明，农业资金投入对农业经济的增长有明显的促进作用；变量 X3的 t 检验值为 5． 645，这说明，农业科技水平的提高与农业经济的增长也呈很强的正相关关系，而众所周知，科技水平的的 t 检验值为一 1． 014，这说明农业劳动力的增加对农业总产值的增长已经有一定的阻碍作用。 从下表数据可以看出，进入 20 世纪 90年代以来，我国农业劳动力的数量已呈现下降的趋势。 因此，应该加大对农业的资金投入，保证农安徽工业大学 毕业论文 共 25 页，第 13 页 村经济的快速发展。 表 4 农业总产值计量经济数据 年份 农林牧渔业总产值指数（以1952 为 100计算） 农业贷款（亿元） 农业劳动力（万人） 技术进步贡献率（ %） 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 379． 0 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2020 2020 842． 0 2020 2020 数据来源： 农林牧渔业总产值指数 19782020 年数据摘自《中国农村统计年鉴 2020》第 117 页， 2020 年数据为根据《中国统计年鉴 2020》 笫 476 页数据整理；农业贷款 1998牟数据来源于《新中国五十年统计资料汇编 》 第 66页， 1999～ 2020年数据来源于《中 国金融年鉴 2020》；农业劳动力指标摘自《中国统计年鉴》；技术进步贡 献率指标摘自朱希刚《我国农业科技进步贡献率测算方法》第 32 页，中国农业出版社 1997 年版，其中 1996—2020为预测数据均值。 (2)我国农村资金需求发生的巨大变化 安徽工业大学 毕业论文 共 25 页，第 14 页 近几年来，我国农村经济已经发生了巨大的变化。 随着农业的发展及经济结构的调整，对于资金的需求也相应的发生了变化。 第一，资金需求主体的变化。 为将分教的农户与市场有效连接起来，使农业尽快迈向现代化，产业化经营大规模发展起来。 产业化经营使农村资金的需求主 体已经由个体农户发展为养殖专业户、多种经营重点户和农产品深加工企业。 第二，资余需求用途的变化。 传统农业对资金的需求主要是购买化肥、农药、 种子、农业机具等生产资料。 需求主体的变化使资金的用途也随之发生了改变。 现阶段我国农村资金需求的用途主要是为满足农业产业化经营主体的需求，原材 ，料的大量储备、基础设 施 等外部环境的建设、农业科技创新等方面是资金的主要投向。 从资金需求主体及用途的变化可以看出，农村资金需求的数量将会大幅增加。 再加上农业本身要面临双重风险的特点，以及目前由于种种原因，我国农业企业或农户直接融资渠道的不畅通，农村信用社的发展对农业现代化的进程至关重要。 (1)农业银 行基层营业网点的收缩 ， 1994 年，我国开始了金融体制的全面改革。 农业银行的改革方向是向真正国有商业银行转变，按照安全性、流动性和盈利性的原则来进行经营与管理。 为此，风险大相矛盾，为实现追求利润最大化、保证资产质量的目标，农业银行的经营目标逐渐转向了非农产业，其农村营业网点的逐渐减少以及县以下分、支行信贷作用，对农业的资金投入大幅减少。 (2)农业发展银行支农范围的缩小。 中国农业发展银行是贯彻国家农业政策的政策性银行，其 1994年成立之时的任务就是接管农业银行改革前的政策性业务，为农副产品收购、农业基本建设 和农业综合开发提供贷款。 但是在实际执行过程中，农业发展银行为农业基本建设和农业综合开发提供贷款的任务却不能很好实现。 由于行政力量的干预，农业发展银行的贷款主要投向了农副产品收购贷款及与此相关的贷款，而能够真正促进农村经济发展的开发性项目，特别是农业基本建设贷款和农业综合性、开发性贷款资金供应严重不足，制约了其对农村经济发展促进作用的发挥。 另外，作为政策性银行的农业发展银行无力直接伸到基层去顾及农户的金融需求，。