第三章投资目标设定(编辑修改稿)

第三章投资目标设定(编辑修改稿)内容摘要：

範例 出國留學資金 利用年金終值概念計算。 例如出國留學需要費用 160萬元，若子女上大學才開始準備，離留學年限 4年，以投資報酬率 8%計算，每月定期定額投資需要。 160萬 /FVIFA(4,8%)247。 12= 若上高中開始準備，離留學年限 7年， 則需 160萬 /FVIFA(7,8%)247。 12= 29 主要的理財目標 保險規畫 保險的功能可概分為風險管理、節稅與儲蓄 保險需求計算 所得替代法  目的：為了規避家庭生活主要經濟來源的所得中斷  保險金額為 未來收入折現值 未來支出折現值 金融性資產 遺族需要法  規避無法滿足家庭生活開銷所產生的風險  保險金額為 扶養親屬年支出現值 金融性資產 30 保險規畫範例 所得替代法 年收入 200萬，個人年支出 40萬， 30年後退休，還可活 20年，報酬率為 5%，目前存款為 200萬。 合理的保險金額為多少。 200PVIFA(30,5%) 40PVIFA(50,5%) 200 = 2,144萬元 31 主要的理財目標 退休規劃 退休金來源分析 第一層次：社會保險或國民年金給付 第二層次：企業退休金及公教人員退休金給付 第三層次：自己另外準備退休金。 32 主要的理財目標 退休規劃 社會保險或國民年金給付 勞保給付 公保給付 軍保給付 農民福利津貼 敬老津貼 國民年金草案 企業退休金及公教人員退休金給付 企業退休金 公教人員退休金給付 33 社會保險或國民年金給付 勞保給付 目前計算方式  男性退休年齡為 60歲，女性為 55歲。 投保每滿一年按其平均月投保薪資，發給一個月的老年給付，超過十五年，每年發給 2個月老年給付，最高以 45個月計算。 超過 60歲繼續工作者，每多工作一年多發一個月，最多 5個月。 規劃為年金制以後  勞保年資需滿 20年以上才可以領，每滿 1年，可以領取勞保薪資的 1%。 34 勞保給付範例 勞保給付 目前計算方式  平均投保薪資 ，工作 30年退休，可領15+152= 45個月，即 45=。 規劃為年金制以後  平均投保薪資 ，  每月可領取 201%= 5,000元。 35 社會保險或國民年金給付 公保給付 修法前依原規定標準計算，修法後保險年資每滿一年給付 ，最高 36個月。 軍保給付 1~10年之內，每年 1個基數 (最少滿 5年，未滿 5年且未受領殘障給付者，退回部分保險費 )； 11~15年，每年 2個基數； 16年 ~20年，每年 3個基數； 20年以上，每年1個基數，最高 45個基數。 36 社會保險或國民年金給付 農民福利津貼 年滿 65歲農民，農保年資 6個月以上，同一時期未領取政府生活補助或津貼者，按月領取 3,000元。 敬老津貼 年滿 65歲，在國內設有戶籍，且於最近三年每年居住超過 183日，未領有其他政府津貼或退休金，綜合所得低於五十萬，個人資產小於 500萬，且目前未入獄服刑或羈押，按月領取 3,000元。 國民年金草案 尚在規劃中。 月領金額約為 7,500元，繳費 40年才可領取。 37 企業退休金 73年勞基法實施之前 不計入勞工退休金年資。 73~94年，勞基法實施到 新制勞工退休金條例 實施之前 雇主應按月提撥 2%~15%至中央信託局的退休基金專戶。 勞工工作 15年以上且年滿 55歲，或工作 25年以上者，得自請退休。 前 15年每年可領 2個基數，後 15年每年 1個基數，最多 45個基數。 基數指退休前六個月的平均工資。 工作年資以同一事業者為限。 大部分勞工看得到領不到，實施以來領到退休金者不到5%。 38 企業退休金 新制實施後結清此階段年資的考慮因素 如果選新制，舊制年資在雙方同意下可在新制上路後結清年資。 選擇新制者應該同意結清年資。 對於年資已 15年，可考慮先結清落袋為安。 但平均薪資可能較退休時為低。 39 勞工退休金條例 (新制 ) 94年七月勞工退休金條例 (新制 )實施之後 選擇舊制者依舊制規定領取資遣費或退休金。 選擇舊制者， 5年內得變更其選擇。 選擇新制後，不得變更選擇為舊制。 選擇新制後，舊有的年資應予保留，依舊制規定領取資遣費或退休金。 雇主應在新制實施 5年內提足舊制的退休金。 提撥率不得低於每月工資 6%，勞工得自行提撥 6%以內，並可扣抵所得稅。 專戶儲存，由中央主管機關委託金融機構辦理。 200人以上企業，經過工會或 1/2以上勞工同意，得委由壽險公司辦理年金保險。 40 勞工退休金條例 (新制 ) 新制請領條件  年滿 60歲，適用新制年資滿 15年，得請領月退休金。 未滿 15年者，得一次請領。  年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。  勞工開始請領月退休金時，應一次提繳一定金額，投保年金保險，作為超過生命表後的年金給付。  勞工於請領退休金前死亡者，應該由其遺屬或指定請領人請領一次退休金。 退休金運用效益  退休金運用收益，不得低於兩年定期存款利率。 若有不足由國庫補足之。  參加保險法規定之年金保險，收益率不得低於銀行兩年定期存款利率。 41 新制與舊制的抉擇 選擇舊制的條件 目前年資 15年以上，或即將到達 25年。 公司已按舊制提撥。 打算待到 55歲以後。 公司經營穩健不會有遣散員工的可能。 選擇新制的條件 目前年資在 15年以下。 公司未按舊制提撥。 不打算待到 55歲以後。 公司經營可能有問題。 42 公務人員退休金規定 84年以後實施新制 年滿 55歲得自願提前退休，並加發 5個基數。  一次退休金 本俸 2 (任職年資 )  月退休金 本俸 2 (2/100任職年資 ) 43 其他退休規劃注意事項 退休規劃時常犯的錯誤 準備時間太少：至少要有 20年的準備期間。 提撥比。