企业所得税年度申报简介(编辑修改稿)

企业所得税年度申报简介(编辑修改稿)内容摘要：

生成规则：自动生成，不可修改 更改方式：变更税务登记“国民经济行业”信息 （三） 初始化数据项 (4) 104从业人数 生成规则：自动生成， 可修改 （只能填报整数） (5) 105资产总额 （万元） 生成规则：自动生成， 可修改 （三） 初始化数据项 (6) 201适用的会计准则或会计制度 生成规则：自动生成，不可修改 更改方式：修改金税三期系统的财务会计备案信息 (7) 301企业主要股东（前 5位） 生成规则：自动生成，可修改 （三） 初始化数据项 A100000《 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A类） 》 第 32行次 — “ 减：本年累计实际已预缴的所得税额 ” 生成规则：自动生成 更改方式： 联系主管税务机关，更正预缴申报数据或修改预缴台账 （三） 初始化数据项 A105050《 职工薪酬纳税调整明细表 》 第 5行第 3列 — “ 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费 ” “ 以前年度累计结转扣除额 ” 生成规则： 上年度本表第 4行第 6列值 自动带出，不可修改 更改方式： 更正上年度申报数据 （三） 初始化数据项 A105060《 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 》 第 8行 — “ 加：以前年度累计结转扣除额 生成规则： 上 年度本表第 13行 “ 八、累计结转以后年度扣除额 ” 自动带出，不可修改 更改方式： 更正上年度申报数据 （三） 初始化数据项 A106000《 企业所得税弥补亏损明细表 》 以前年度第 1列至第 9列数据 生成规则： 金三系统自动带出，不可修改 更改方式： 联系主管税务机关，更正上年度申报数据或调整 弥补亏损台账 数据 （三） 初始化数据项 A107050《 税额抵免优惠明细表 》 以前年度第 1列至第 10列 生成规则： 上年度本表填报数据自动带出，不可修改 更改方式： 更正上年度申报数据 （三） 初始化数据项 A109000《 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 》 第 7行 “ （二）总机构已分摊所得税额 ” 第 8行 “ （三）财政集中已分配所得税额 ” 第 9行 “ （四）总机构所属分支机构已分摊所得税额 ” 第 10行 “ 其中：总机构主体生产经营部门已分摊所得税额 ” 生成规则： 最后一期预缴申报表对应行次累计金额自动带出，可修改 注意点：修改后需保证 A109000行次 5与 A100000表行次 32相等 （三） 初始化数据项 A109010《 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 》 、分支机构名称 生成规则： 金税三期自动带出，不可修改 更改方式：办理汇总纳税企业情况登记或调整 、分配比例 生成规则： 根据最后一期预缴申报分配表填报数据自动带出，可修改（根据分支机构识别码自动带出） （三） 初始化数据项 • 核定征收企业 （ 1）应税所得率 生成规则：自动生成，不可修改 更改方式：联系主管税务机关调整应税所得率 （ 2）所属行业（用于与收入明细表比对）。