东莞宏远工业区股份有限公司20xx年中期报告摘要(编辑修改稿)

东莞宏远工业区股份有限公司20xx年中期报告摘要(编辑修改稿)内容摘要：

远集团公司没有新增其他应收款。 广东宏远集团公司于 2020年 1月 18日作了关于分期偿还本公司暂借款的决定，承诺在 2020年偿还其暂借款总额 10％，截止 2020年 6月 30日，广东宏远集团公司已偿付暂借款 535万元。 （十三）董事会、监事会对 2020年被出具非标准无保留 意见审计报告相关事项的说明： 董事会关于广东正中珠江会计师事务所对公司 2020年度财务报告出具的有解释性说明的审计报告有关情况的说明： 2020年中期，公司短期借款与其他应收款的变化都在合理的范围之内，其中，对大股东广东宏远集团公司的其他应收款已减少了 535万元。 董事会对大股东欠款问题十分重视，在 2020年年度报告中就已披露了广东宏远集团公司的还款计划，并决定从 2020年起不再新增广东宏远集团公司的借款。 目前公司正加紧欠款的催收工作，预计广东宏远集团公司全年可按计划偿还欠款的 10％。 监事会 认为虽然本期公司短期借款与其他应收款的数额有所增加，但都是在合理变动范围之内，其中对大股东广东宏远集团公司的其他应收款已减少了 535万元。 监事会对董事会对此问题的态度及采取的措施是充分肯定的。 目前，广东宏远集团公司正按计划逐步偿还对本公司的借款，希望董事会继续做好这方面的工作，进一步规范运作，减少风险。 （十四）资产负债表日后事项： 广东宏远集团公司于 2020年 8月 1日偿还暂借款 5000万元。 （十五）报告期内无其它重大事项。 六、财务报告 (附后 ) 本公司中期财务会计报告未经审 计。 东莞宏远工业区股份有限公司董事会 董事长：陈 林 二 00一年八月十六日 2020年中期财务会计报告 (未经审计 ) 一、会计报表（见附表） 二、会计报表附注 （一）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 执行的会计制度：本公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其 补充规定。 会计年度：公历 1月 1日至 12月 31日。 记帐本位币： 以人民币为计帐本位币。 记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法： 外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场价折算为人民币记帐，年末对各种外币帐户的外币期末余额按期末市场汇价（中间价）调整 , 所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值 ,属于收益性支出的计入当期损益。 合并会计报表的编制方法：根据《合并会计报表暂行规定》及有关文件的要求进行编制；合并范围以公司占被投 资企业权益性资本 50%以上，或者虽不足 50%以上但公司对被投资企业具有实质性控制关系的单位纳入合并范围。 公司合并报表时，母公司与各子公司，各子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以抵销。 现金等价物的确定标准： 公司将持有期限短、流动性强，购入日至到期日不超过三个月，易于转换为已知现金，价值变动风险较小的投资为现金等价物。 坏帐核算方法：坏帐的确认标准为： A、债务人破产或者死亡，以破产或者遗产清偿后，仍然无法收回。 B、债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年仍不能收 回，且具有明显特征表明无法收回。 坏帐损失按帐龄分析法计算坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。 坏帐准备计提的比例如下： 帐 龄 应收帐款计提比例 其他应收款计提比例 1年以下 12年 10% 23年 25% 5% 3年以上 50% 10% 存货核算方法： 存货分类为：原材料、产成品、在产品、库存商品、房地产开发成本、包装物及低值易耗品、在途物资、分期收款发出商品。 存货按取得时的实际成本记帐，发出时按不同行业分别采用先进先出法和加权平均法计算。 低值易耗品和包装物于领用时一次性摊销。 存货跌价准 备：公司在期末按成本与市价孰低原则，对存货计提存货跌价准备。 期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备。 短期投资核算方法： 短期投资按取得时的实际成本计价，股票及债券按宣告发放的股利及利息计入当期投资收益，其他投资以约定利率按期计算投资收益；公司不计提短期投资跌价准备。 1长期投资核算方法 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记价。 本公司对联营公司之长期投资系采用下列的会计处理方法：投资额 25%以下的，以成本法核算； 25%以上至 50%以下的以权益法核算；投资额占联营公司资本总额的 50%以上时，采用权益法核算并以合并报表方式反映。 长期股权投资差额摊销方法：按 10年平均摊销。 长期债权投资：按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后余额作为债券投资实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价；债券溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。 长期投资减值准备：公司对长期投资采用个别法计提长期投资减值准备，年 末按成本与市价孰低法计提，无市价的长期投资按成本与变现净值孰低计提。 1 固定资产的计价和折旧方法： 固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、运输工具、机器设备、器具、工具等生产经营主要设备，以及单位价值在 2020元以上，并且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。 固定资产折旧采用平均年限直线法核算。 根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 年残值率 房屋建筑物 25年 % 5% 机械设备 10年 % 5% 电子设备 5年 % 5% 运输工具 5年 % 5% 办公设备 5年 % 5% 工具用具 5年 % 5% 期末对固定资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量。 在报告期末对固定资产逐项进行清查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，将可回收金额低于固定资产帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以 致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 1在建工程核算方法： 在建工程按各项实际发生的支出核算。 在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程成本，工程交付使用后有关借款利息计入财务费用。 在建工程在工程完工并可投入使用时依据工程决算或暂估价值结转为固定资产。 本期未对在建工程计提减值准备。 1无形资产计价和摊销方法： 土地使用权按实际成本计价，按规定的使用年限平均摊销。 期末对无形资产逐项进行清查，如果由于无形资产预计给企业 带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其帐面价值，则将可回收金额低于其帐面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，按照无形资产可回收金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 1开办费、长 期待摊费用摊销方法： 按实际成本计价，开办费、长期待摊费用均按五年期限平均摊销。 本期对以前年度发生并未摊销完的开办费采取追溯调整。 1收入确认原则： 销售商品：在商品所有权的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已取得或取得收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时 ,确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务 ,在完成劳务时确认收入 . 劳务的开始和完成分属不同的会计年度 ,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下 ,于资产负债表日按照完工百分 比法确认相关的劳务收入。 房地产转让、销售土地和商品房，在土地和商品房已经移交，将发票结算帐单提交买主时作为销售实现。 对土地和商品房采取分期收款销售办法的，按合同时间分次转入收入。 代建的房屋和工程，在房屋和工程竣工验收，办妥财产交接手续，并已将代建的房屋和工程的工程价款结算帐单提交委托单位时作为销售的实现。 1所得税的会计处理方法：采用应付税款法核算。 1利润分配政策： 本期未提取法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金。 亦不分配利润。 1会计政策、会计估计变更 本公司从 2020年 1月 1日起执 行《企业会计制度》，根据财政部 [财会 (2020)17号 ] 《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》和《实施〈企业会计制度〉及相关准则问题解答》的有关规定，对固定资产、无形资产以及开办费会计政策作了在相应的变更。 以上会计政策变更已采取了追溯调整法，调整了年初留存收益及在相关项目的年初数；利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为 51,061,，其中，因固定资产计价方法变更的累积影响数为 2,086,；因无形资产计价方法变更的累积影响数为 43,198,2；因开办费应在开始生产经营的当月一次计入当期损益导致的累积影响数为 5,777,。 由于会计政策变更，调减 2020年年初未分配利润 34,240,，调减盈余公积金 14,674,。 调减少数股东权益 2,147,；调增 2020年净利润 888,，调增少数股东权益 296,；调增盈余公积金 177,。 （二）税项 企业所得税：本公司公司企业所得税按 33%计征。 增值税：按税法规定的应税品种 按 17%、 6%税率计缴。 营业税：商品房收入及房租收入按 5%的税率计缴，其他收入按具体项目确定税率计缴。 城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的 7%、 1%计缴。 教育费附加：按应缴增值税、营业税的 4%计缴。 （三）会计报表主要项目注释 货币资金 项 目 期初数 折算汇率 期末数 折算汇率 现 金 683, 1,018, 银行存款 73,827, 123,607, 其中：美元 1： 合 计 74,511, 124,626, 应收帐款 应收帐款 2020年 6月 30日余额为 144,352, ，本期无持有 5%以上股份的股东单位欠款。 其帐龄分析如下： 期 初 数 期 末 数 帐 龄 金 额 所占比例％ 坏帐准备 金 额 所占比例％ 坏帐准备 一年内 56,797,。