本科毕业论文-浅析商业银行内控的现状及建议(编辑修改稿)

本科毕业论文-浅析商业银行内控的现状及建议(编辑修改稿)内容摘要：

分开，对客户经理的赏罚要明确的写进制度，不让其钻了制度的空子。 现在银行是一把手制，银行行长被赋予了很多的权力，涉及了方方面面的，银行的管理层也是如此，权力过大，缺乏制衡，很多事情没有科学的决策过程，只是单纯的凭借自己单方面的经验。 要把管理层和行长的赏罚写进制度，严格执行，使其严于律己，做好典范工作。 说到权力，不得不说内 部审计，银行内审已经不是什么新词，可是其相关的制度呆滞落后，内部审计应该保持其独立性，独 立性是审计灵魂。 可如今的现状是什么样的呢。 现如今没有完全的做到，其还受很多领导的管束，随着政策的走向，让出具好的报告就出具好的 报告 ，出具有问题得就出具有问题的报告，这一切背后的动机就是赏罚心理，其功利的作为会给银行带来很大的经营风险，所以，内审部门把具体的运作，决策的制定写进制度里面，让其真正意义上的独立，发挥其应有的作用。 （二） 信息的分享与沟通的现状分析 信息分享与沟通存在很多 问题 ， 降低了内控机制的效率， 内控机制的不 完5 善，反过来又加剧了信息分享与沟通的不畅，形成了互相制约的恶性循环。 我国的内控信息交流与分享方面处于起步阶段，很多地方存在不足之处，表现为以下几个方面。 每一个企业的每一个决策都是管理层作出的，每一次调整也是 管理层作出 的。 在面对复杂多变的经济环境时，每一个政策对企业来说都是非常重要的，甚至关系企业的生 死存亡，对于高风险的商业银行更是如此。 管理者对于与银行相关的每一项政策，每一条法律法规，每一次利率变动， 都有都要有清晰的解读，传向下级。 可是，目前的现状是什么呢。 管理者自身对政策 法规和市场的细微变化没有足够的重视，总是 认为大的变动出现时才需要关注，对小的政策没有好好的解读，企业也许 错过了机会，也许造成了损失。 政策、制度和市场的变化是一个连贯的整体，如果整体的、连贯的进行解读，而不是细枝末节的进行解读，很可能会发现新的商机。 但 当前 有一种情况是，管理层认真的进行了解读，传递的效果不是很理想。 一项政策的解读，让员工领悟，很好的进行执行才是最终目的。 领导在进行认真的解读后，在传递的过程中， 没有进行组织学习，没用进行讲解分析，这会使员工在执行的过程中各行其是，对同一种业务进行不同的执行。 如果员工发现了漏洞，有了困惑和质疑该如何让别人知道。 如何让上级知道。 如何让监 管部门知道。 这是一个需要重视的问题。 员工的信息分享是至关重要的 ，员工是商业银行的第一道防线，在员工进行业务处理时，如果能够及 时的发现问题，将会大大降低银行的经营风险。 员工的信息及时传递， 管理层洞悉 后，如果需要调整策略，就会及时的进行调整，改变策略。 可是当前商业银行的现状是什么。 现在有很多员工和管理层 一样，都没有对信息分享与沟通给予足够的重视，只关注出现了的问题。 事件的出现要以防控为主， 如果等出现了在解决 ，很多损失 就无法挽回了。 就算有一部分员工觉察 到了 内控信息分享与沟通的重要性，可是接下来该如何进行传递呢。 商 业银行没有建立起相应的内控信息系统， 以至于很多信息传到了不相关的部门。 很多重要的 信息在传递的过程中没有传到需要的地方，风险没有相应的进行识别和降低。 现在的信息系统覆盖面太窄，没有覆盖内控制度，风险监测评估，内部审计等交流系统。 内控机制是一个整体运作的系统，其每个元素在考虑部分的同时也应该兼顾整体的利益。 在对同一个信息进行交流的时候，由于每一个部门的工作重心不同，侧 重点不一样，数据口径不一样，预警风险点是不同的。 如果一个信息传递时没有突出本部门的侧重点，这个信息在传递过程中是失效的，员工在传递的过程中没有找到侧重点，传递的效率就会很低下，而且时间也会加长。 可是对于其他部门传递进行加工后的信息，也是失效的，因为加工后的信息对其他部门来说信息已经失真，很多信息已经找不到。 这样就把很多有价值的信息在传递过程中变成了无价值的信息，信息丧失了其自身的价值，也起不到规避风险的作用。 （三） 风险识别与评价的现状分析 商业银行不像企业一样有自己的产品，它是资本融通的中介组织。 在办理每一笔业 务时，其办理的全过程，从事前、事中到事后都与经营目标相连，所以每一笔业务都是重要的，每一笔业务都存在风险。 商业银行作为资金的融通机构，其自有的资金很少，主要通过存入贷款和放出贷款的利息差来赚取利润 ，是通过小利润来赚取收入的， 这也说明了风险识别与评价的内控要素是 必不可少的。 如6 果银行的风险识别，风险预警系统有很多缺陷，就会造成很多不必要的损失。 当前国内的风险识别预警机制还不完善，存在很多不足，商业银行需要分析这些问题，根据实际情况来解决自身的问题。 商业银行风险识别与评价当前的不足，主要表现在以下几个方面。 风险识别与评估的主要目的是商业银行在经营的过程中可以有效的规避风险，实现其战略目标，实现其经营目标。 风险是存在每一笔业务当中的，每一 个细节都可能诱发风险。 这需要一个有效运行的整体才能规避风险，需要从业务人员到管理层、治理层都对风险识别与评估有一个清醒的认识和足够的重视，当前存在很多不足，也说明了银行整体人员对风险识别与评价没有给予足够的重视，现在还停留在有病才治的阶段。 内控风险识别和评估的不足会使内控制度制定有漏洞，如果没有系统的识别，是不会发现风险控制点的，就不会将其写进制度，进行很好的控制 ，这样就会把无形的漏洞彻底掩埋，有严重问题出现的时候，才会发现它的存在。 风险识别与评估的体系主要包括两个方面，风险的识别和风险的评估。 两 方面应该给与同样的重视，但是很多时候都是重视风险的评估，而没有很 好的重视风险的识别。 一个完 整的风险机制包括目标。