小型商业实训方案(编辑修改稿)

小型商业实训方案(编辑修改稿)内容摘要：

180, 2．应付账款账户期初数据 客户 本年累计借方 本年累计贷方 期初余额 业务发生时间 业务编号 东风商用车公司 33,000, 33,550, 3,800, 20201115 20202020 3．库存商品账户期初数据 商 品 名 称 本年累计借方 本年累计贷方 期初余额 数量 （辆） 金 额 数量 （辆） 金 额 数量（辆） 金 额 东风天龙后双桥自卸车 70 70 4 1 100 东风 3126自卸车 55 56 3 402 东风3250A020自卸车 55 49 13 3 250 东风 153自卸车 44 42 6 834 26 5 586 4．管理费用 —— 业务招待费账户期初余额 5．管理费用 —— 办公费账户期初余额 （录入之后要进行试算平衡检查） 启用财务系统（结束总账初始化工作） 练习 三 出纳 系统 初始化 目的：掌握对 出纳 系统 初始化的步骤及各操作要点。 要求：根据给出的资料按顺序完成 出纳 系统基础资料的维护及初始数据录入并结束 初始 化工作。 资料： 出纳初始数据（ 从总账引入现金和银行存款初始数据 ， 银行科目必须输入“银行账号” ） 名称 账号长度 十堰市工行三堰支行 1810000309026008886 录入未达账项 （银行未达账 —— 20201120 付款 借方 46750 元） 修改对账单期初余额为 258000 元，然后进行 余额平衡检查 启用出纳系统（ 结束 出纳 初始化工作 ） 练习三 日常业务处理 1．由学员乙填制凭证（ 124 号） （注意：第 23 号凭证金额如下） 2．将 124 号凭证学员甲审核、学员丙复核，学员乙过账 3．由学员丙引入日记账（出纳管理→现金日记账） 练习四 总账系统期末处理 一、总账期末处理（学员乙） 自动转账 ⑴结转已售商品成本（生成 25 号凭证，代原手工账 25 号凭证） 名称 /摘要 结转已售商品成本 机制凭证 自动转账 转账期间 112 科目 /方向 /转账方式 6401 主营业务成本，自动判定，转入 1405 库存商品，贷方，按公式转入 1405 科目“东风天龙后双桥自卸车”的公式定义 原币公式：（公式含义：主营业务成本 =销售量单位成本 ） ACCT(6001|物料 |,QDF,0,0,0,) *ACCT(1405|物料 |,Y,0,0,0,) /ACCT(1405|物料 |,QY,0,0,0,) 数量公式： ACCT(6001|物料。