某信息系统项目动态数据准备方案(编辑修改稿)

某信息系统项目动态数据准备方案(编辑修改稿)内容摘要：

显示”的选项有何影响。 查看存货明细账，车圈的单价为多少。 明细账中有多少条记录。 为什么。 20. 定义非合理损耗类型： 1— 途损 ，在存货核算模块定义非合理损耗科目 — 待处理流动资产损溢 ,进项税转出科目 21710107； 21. 在采购中录入采购入库单一张，内容如下： a) 辐条 4500根，单价。 22. 录入采购发票一张 ,内容如下 : a) 辐条 5000根，单价。 23. 上述业务发生途损 500 根 ,为非合理损耗。 进行手工结算。 非合理损耗金额为 250元，进项税转出为 250*=。 (注意因为采购系统普通发票本处将税率设为了 0,所以从体质上讲 ,此处进项税转出应为 0,此结果纯属为演示 ,实际业务以实际发票上的进项税率为准。 ) 24. 在存货核算中记账，设置存货科目及对方科目，制单，生成凭证有几条分录。 如果制单时选中“已结算入库单自动选择入库单上所有单据”，再制单，生成凭证有几条分录。 各是什么。 参考答案：借：原材料 2250 待处理 流动资产损溢 进项税转出科目 – 贷 :物资采 购 (应付账款 ) 2500 25. 在库存中录入两张采购入库单 ,一张为兰字 ,轮胎 100只 ,单价 50元 , 一张为线字 ,轮胎100只 ,单价 60元 ,在采购中录入一张轮胎 100只 ,单价 70元的普通发票。 26. 在自动结算中同时选择“入库单和发票”，“红兰入库单”，自动结算后查看结算单，系统优先处理哪种业务。 删除该结算单。 27. 在存货中对两张入库单记账。 在采购模块“自动结算”中 “红兰入库单”，自动结算后查看结算单和相应的入库单，入库单上是否已经打上“已结算”标志。 28. 在存货中执行结算成本处理，看两张入库单的暂估价与结算价有无变化。 查看 存货明细账，轮胎中关于本次处理有几条记录。 为什么。 29. 在采购中录入一张轮胎 100只 ,单价 80元的普通红字发票。 在采购模块“自动结算”中 “红兰发票”，系统能否进行自动结算。 修改红字发票单价为 70元，再执行上述操作，查看结算单和相应的发票，发票上是否已经打上“已结算”标志。 30. 在应付模块执行红票对冲，能否过滤出来两条记录。 练习二： 采购退货业务与常用账表 由于种种原因，企业可能发生退货业务，针对退货业务发生的不同方式， U8 中采用了不同的处理方法。 （摘自《 U8 实施问答》） 业务名称 实物入库前发生退货 业务 现状 货虽收到，但未办理相关入库手续，即尚未在 U8 中录入采购入库单；或虽手工办理入库手续，但未在系统中录入。 处 理 方法 此时只要把货退还给供应商进行实物换货即可，在 U8 系统中不用做任何处理。 待合格的货物到达后，再办理相应入库手续。 业务名称 采购退货在当月 业 务 现状 货物已入库，且在 U8 系统中录入了“采购入库单”及采购发票，但当月尚未在存货核算模块中进行月末处理即未跨月。 经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。 背景知识： 按照当前税法规定，购买方在未付货款并且未做账务处理情况下，须将原发票联和抵 扣联主动退还销售方。 销售方收到后，应在该发票联和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。 销货方在未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售项税额。 处 理 方法 1．未录入“采购发票”，如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如是部分退货，可根据验收合格的数量直接修改“采购入库单”。 2．已录入“采购发票”但未进行手工账务处理或在系统中未做结算； 1）如果是全部退货，这时要分情 况进行处理： A．经与供应商协调可进行调换相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单据不做任何处理。 如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 B．经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 C．不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。 则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等 货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 2）如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理 A．经与供应商协调可进行调换部分相同的货物，且货物很快到达，在系统中对已录入的单据不做任何处理。 如果货物换货周期比较长，则将系统的采购入库单及发票全部删除，视同全部货物未验收合格，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 B．经协商调换不同的货物，将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进 行相应账务处理。 因为调换不同的货物，这时可能变成两张或多张入库单和发票。 C．不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。 则将系统的采购入库单及发票删除，并将发票退回供应商，等货物到达验收合格后，再将相应入库单及发票录入系统进行相应账务处理。 3）当月已执行了采购结算。 A．若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再按上述 2 的方法进行处理。 B．若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照 31的方法进行处理。 C．已进行结算，且采购入库单已经记账，生成了凭证。 最简单的方法 是删除凭证，取消结算，再照 3A的方法进行处理。 业务名称 采购退货跨月 业务现状 货物已入库，且在 U8系统中录入了“采购入库单”及采购发票，并在当月的存货核算模块中已进行了月末处理即已跨月。 经验收后发现货物存在质量问题，需要退货。 背景知识： 按照当前税法规定，在购买方已付款，或者货款未付但已做账务处理的情况下。 发票联及抵扣联无法退还，购买方必须取得当地主管税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”，送交销售方，作为销售方开具红字专用发票的合法依据。 销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。 收到证明单后，根据退回货物的数量 /价款或折让金额向购买方开具红字专用发票。 红字专用发票的存根联/记账联、作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联、税款联作为购买方扣 减进项税额的凭证。 购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减。 如不扣减，造成不纳税或少纳税的属于偷税行为。 如果是普通发票，则由购货方财务出具货物退回证明，并加盖公章。 处理方法 1．上月在采购系统中未录入“采购发票”；则上月系统会自动将采购入库单做暂估处理。 如果本月全部退货，在采购系统中做一张红字采购 退货单并与相应的蓝字采购入库单做结算。 生成如下红字凭证“借：存货科目 贷：材料采购”。 如是部分退货，先在系统中录入一张全部货物的退货单，并进行结算。 产生如下红字凭证“借：存货科目 贷：材料采购”。 再将合格部分的存货生成一张采购入库单，存货记账后产生凭证 借：存货科目 贷：材料采购。 待发票到后，再进行结算。 2．上月已进行采购结算，本月在材料领用过程中发现是由于供应商责任发现当时购入的货物不合格，要求退货。 1）如果是全部退货，这时要分情况进行处理， A．经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论 货物是否很快到达，在系统中均对已录入的单据不做任何处理。 但相应负责人一定要关注调换后的结果。 B．若经协商调换不同的货物，视为退货进行处理。 C．不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。 无论退货当月是否取得税务机关的证明单，都要首先在采购系统中录入一张相应的采购退货单，以便账实相符。 记账后生成红字凭证“借：原材料 贷：材料采购”待发票到后录入到系统成为红字采购发票，再做结算，生成红字凭证“借：材料采购 进项税 贷：应付账款”待合格的货物到达验收后，再进入采购流程。 2）如果是部分退货，这时同 样要分情况进行处理（可视为全部退货处理）。 3）对退货发票进行收款操作 在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。 核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款。 A 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述 2 的方法进行处理。 B 若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照 31 的方法进行处理。 已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。 最简单的方法是删除凭证，最消结算，再照 31的方法进行处理。 1. 请参照上述方法，模拟 其中的一两种情况练习退货业务的操作。 2. 在采购中选择“普通业务必有订单”，即以订单为中心的业务模式，录入一张订单，生成到货单，在库存中生单能否同时利用订单和到货单生成两张相同的采购入库单。 3. 录入一张采购退货单，能够直接录入吗。 为什么。 4. 采购退货单能够参照订单生成，如果相应的到货单也是参照相同的订单生成，则能否再参照到货单生成另外一张退货单。 建议：由于 850的业务流程十分灵活，所以在实施时应尽量使客户的业务流程统一按规定的流程来操作。 5. 拷贝采购订单生成采购发票，现结。 6. 查看订单执行情况统计表（注意订单数，到货 数，入库数，开票数，付款金额） ； 7. 查看未完业务明细表； 8. 查看采购综合统计表； 9. 查看采购计划综合统计表； 10. 查看增值税抵扣明细表。 （注：增值税抵扣明细表是根据符合条件的采购发票产生的统计表，可以详细反映某月份各种增值税发票的增值税额抵扣情况。 工业版：完全采购结算的采购发票；商业版：完全付款的采购发票。 ） 2 销售管理配套练习题 练习一： 期初数据 1. 引入账套 127,，名称改为“销售练习账套”。 进入存货核算模块，将选项“核算方式”改为“按存货核算”，将“暂估方式”改为“单到回冲”，销售成本核算方式为“销售发 票”，委托代销成本核算方式“按发出商品核算”。 2. 销售中录入“期初发货单”，发出“自行车” 100辆，含税单价 234元； 3. 录入“期初委托代销发货单”，发出“双人车” 50辆，含税单价 468元； 4. 审核上述两张期初单据，进入库存模块，是否有“销售出库单”生成。 5. 进入存货核算模块，在“期初委托代销发货单”处执行“取数”，单价是否为空。 查看“发出商品明细账”，双人车的数量和单价各为多少。 在“期初委托代销发货单”处补录单价为 150，查看“发出商品明细账”，双人车的单价有无变化。 6. 查看明细账，有双人车的记录吗。 7. 思考：销售成 本核算方式为“销售发票”的情况下，销售中的“期初发货单”的数量及金额是否应该做为存货的期初数据中的一部分进行录入。 8. 在存货中录入期初余额：“自行车” 1000辆，单价 150元，存货科目 1243；执行期初记账，与库存对账平吗。 与总账对账平吗。 9. 在库存中录入期初余额：从存货中“取数”，“自行车” 900辆，单价 150元。 审核。 （注意：当有多条记录时要“批审”）在库存中与存货对账，数据平吗。 练习二： 委托代销和直运业务 1. 录入“委托代销退货单”，退回“自行车” 10辆， 含税单价 234元；（注意： 850版本对 委托代销退货 单中的退货商品取消了必须在以前的发出商品中的限制） 2. 审核， 进入库存模块，是否有“销售出库单”生成。 数量为多少。 3. 录入“委托代销发货单”，发出“自行车” 100辆， 含税单价 234元， 审核 ； 4. 录入“委托代销结算单”，在过滤界面选中“红字记录”，系统能过滤出多少条单据。 选择结算“自行车”和“双人车”各 50辆（不包括红字），审核该结算单，有什么结果。 选择生成普通销售发票。 5. 在“普通销售发票”处查看，存在刚生成的发票吗。 能够在此修改或作废发票吗。 6. 弃审录入的“委托代销结算单”，发票还存在吗。 如果把发票复核还能够弃审查吗。 7. 录入一张“委托代销结算退回单”，退回结算“双人车” 10辆， 含税单价 468元； 8. 审核该结算单，选择生成普通销售发票。 9. 在“红字普通销售发票”处查看，存在刚生成的发票吗。 复核该张发票，到库存模块能找到与此单据相对的一张销售出库单吗。 （注：委托代销业务与普通业务不同，必须是以“订单 — 发货单 — 发票”模式进行。 ） 10. 在“销售选项”中选择“是否有直运业务”。 11. 在销售中录入一张销售发票，选择业务类型为“直运”，销售“自行车” 50辆， 含税单价 234元， 复核 ；单据体中可以录入仓库吗。 12. 在采购中 录入一张采购发票，选择业务类型 为“直运”，拷贝销售发票，能否过滤出销售发票。 为什么。 （将自行车的属性改为“外购”）。 13. 采购发票录入采购“自行车” 50辆， 含税单价 150元； 14. 进入存货核算模块，执行“直运销售记账”，试着先记销售发票，再记采购发票与两张发票记账有何区别。 （注：先记销售发票时，如果系统无法找到相应的采购发票，。