xx文化园可行性研究报告(编辑修改稿)

xx文化园可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

：每年按 30 万元计提 6． 4． 4 蔻保护费：按人均每月 50元计，约为 4万元一年。 6． 4． 5 差旅费：按当年营业收入的 0。 5%计，为 45 万元一年。 6． 4． 6 交际应酬费：按现行的财务制度规定，统一按当年营业收入的 0。 5%计，为 45 万元一年。 6． 4． 7 董事会费：按每年 10万元标准计。 6． 4． 8 审计年鉴费：每年 5万元标准计。 6． 4． 9 工会经费：按职工当年实得工资的 2%测算，按每年 3 万元计算。 6． 4． 10 企业财产保险费：按固 定资产原值的 0。 3%测算，约 30 万元一年。 6． 4． 11 办公费用：每月按 1。 5万元计算，全年 18 万元。 6． 4． 12 其他费用：指上述费用以外的零星费用，即不可预见的费用每年按20万元计算。 6． 5 财务费用 本项目贷款 15000 万元，贷款利率 6%计，正常年财务费用为 900万元。 6． 6 税收和盈余公积金的提取 6． 6． 1 现行税制规定，旅游待业适用的税种为营业税，税率为 5%20%；餐饮业适用的税种也为营业税，税率为 5%；商品零售业适用的税种为增值税，税率为 17%，实际税负相当于商品销售额的 8。 5%。 本园 区未涉及高税率项目，故游乐项目适用的税种为营业税，税率为 5%。 为简化测算，本研究报告统一按营业收入的 8%测算，计 695万元 /年。 6． 6． 2 所得税：按所得额的 33%征收企业所得税。 并实行二免三减半的优惠政策。 6． 6． 3 法定盈余公积金：按税后利润的 15%提取（具体情况可由董事会决定），当累计提取额超过实收资本的 50%时停止提取。 6． 6． 4 公益金：按税后利润的 5%提取。 （详见附表 5） 6． 7 经济效益分析 6． 7． 1 十三年七个月经营期经济效益测算： 总营业收入： 115945 万元人民币 总营业税 ： 9278 万元人民币 总经营成本： 35297 万元人民币 总管理费用： 20799 万元人民币 财务费用： 12020 万元人民币 总经营利润： 38556 万元人民币 总所得税： 9031 万元人民币 总折旧： 11515 万元人民币 总税后纯利润： 29525 万元人民币 6． 7． 2 本园区总投资 17065 万元人民币，建设期二年，到 2020 年 7月 1日，开始营业。 6． 7． 3 年投资收益率 =（年净利润 +年折旧） /投资总额 =18。 5% 6． 7． 4 预计回收期五年六个月。 （详见附表 8） 6． 8 盈亏平衡和敏感性分析 6． 8． 1 盈亏平衡点分析详见表 2 中华蓼莪文化园总收入与总成本持平，处于不亏不盈状态，即税前利润为零。 盈亏平衡点分析 表 2 定量 盈亏平衡点 固定成本（万元） 2458+118 保本点游客（万人） 42 保本点营业收入（万元） 2800 销售税金（万元） 224 6． 8． 2 敏感性分析 影响公司经济效益的主要因素有销售收入和经营成本，根据影响利润敏感性分析计算，因销售收入和经营成本分别按一定 幅度变动而引起的各项利润指标的变动，较敏感的因素是销售收入。 因此企业一定要对外充分做好市场营销和广告宣传，以扩大知名度、美誉度，增加指认性入园游玩率。 对内控制成本，深挖潜力，要创造设计更多与景区文化融合的，具有参与性、观赏性的项目，以稳定游客数量，提高游客的消费水平，取得更好的经济和社会效益。 （详见附表 9） 七 .综合评估 ： 7。 1蓼莪文化园景区地处富庶的长江三角洲，依山傍水，三面环山，西南面向太湖开口，有良好的小气候环境和优质的地下水资源。 景区经济发达，人杰地灵，教育和文化氛围浓厚，加上交通发达，可进入性强，发民旅游的条件十分优越。 7． 2以景区规划设计的旅游发展要求衡量，基础设施尚待完善，太湖水富营养化状况需要改善，周围荒山绿化需加大力度。 上述环境条件的优化将通过本项目的建设得到促进和推动。 7． 3本项目以高品味特色组合为建设目标。 以有组织的境外游客、中高档消费作为重要服务对象，在景区形象形成广告效应显著和市场顺利营销的 情况下，比照 2020 年中华恐龙园游客 102 万人次，灵山大佛 207 万人次，本景点，每年游客可达到 120万人次以上。 7． 4本项目在 2020 年 6月开始投资建设，如在 17065 万元人民币顺利到位的情况下，规划所列举的经济效益是可以达到的。 十三年内政府财政将收入两税共18309 万元，投资者可以获得红利 28737 万元。 综上所述，本可行性研究的结论是：建设、投资中华蓼莪文化园景区项目是切实可行的。 附表 : 经营期营业收入预测表 单位：万元 表 3 经营 年份 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2017 合计 总营业收入 3040 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 8685 115945 门票收入 1680 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 64080 宾馆收入 168 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 6408 消费收入 840 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 32040 购物、租金 352 1005 1005 1005 1005 1005 1005。