信托公司风险控制及预警方案研究(编辑修改稿)

信托公司风险控制及预警方案研究(编辑修改稿)内容摘要：

立贷款五级分类制度的，不得分。 保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况（ 10 分） 主要考察信托公司是否制定了保证贷款和抵（质）押贷款的管理规定，是否对保证人资格、保证责任和保证合同，抵（质）押品、抵（质）押权和抵（质）押率，抵（质）押品的登记与评估、抵（质）押期限、抵（ 质）押品的保管和处置做了明确的规定，信托公司是否严格执行了这些规定。 考察信托公司保证贷款和抵（质）押贷款的合法性和有效性如何，还要分析信托公司抵（质）押品的流动性和价值稳定性及其对资产安全状况的影响。 四、证券投资业务的风险控制及评估预警 信托公司证券投资业务风险控制的重点在于防范规模失控、超越授权、操纵市场、内幕交易、保密不严、未及时止损、关联交易等。 （一）定量指标 证券投资近三年年均收益率（ 15 分） 20%以 上 ： 15分 15%至 20%： 12分至 15分 10%至 15%： 10分至 12分 5%至 10%： 4分 至 10分 2%至 5%： 0分至 4分 2%以 下 ： 0分 证券投资近三年年均收益率 =∑ （每年证券投资收益 /年均证券投资金额） /3 证券投资损益率与大盘指数相对变化率相对比率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 8%至 10%： 8分至 10分 6%至 8%： 6分至 8分 4%至 6%： 4分至 6分 2%至 4%： 2分至 4分 8 2%以 下 ： 0分至 2分 证券投资损益率与大盘指数相对变化率相对比率 =证券投资损益率 大盘指数相对变化率 证券投资损益率 =（报告期内证券投资期末市值 期初市值） /期初市值 100% 大盘指数相对变化率 =（报告期内大盘指数 最高点 最低点） /报告期内大盘指数最（高）低点 100% 股票投资占证券投资资金总量的比率（ 5 分） 50%以下： 5分 50%至 70%： 3分至 5分 70%至 80%： 0分至 3分 80%以上： 0分 股票投资占证券投资资金总量的比率 =用于股票投资的资金原值 /证券投资资金总量 100% 证券投资风险度测评 223。 值（ 10 分） 2以 上 ： 0分 2： 3分至 0分 ： 6分至 3分 ： 10分至 6分 ： 6分至 3分 下 ： 0分至 3分 证券投资备选品种及时段使用率（ 10 分） 90%以 上 ： 10分 75%至 90%： 6分至 10分 60%至 75%： 4分至 6分 50%至 60%： 0分至 4分 50%以 下 ： 0分 证券投资备选品种及时段使用率 =真正投资的证券品种数和真正投资于的价格段位数量 /证券投资备选品种数量和备选品种投资价格段位数量 100% （二）定性指标 证券投资业务 风险管理的程序及有效性，是否建立完善的决策程序和制度，包括部门设置情况、业务操作流程、 风险管理制度和措施能否有效 控制风险 的发生（ 20分）。 1)是否建立了相对独立部门，前、中、后台操作职责是否清晰。 （ 3分） 2)业务决策程序是否 独立、有效、畅通。 （ 2分） 3)建立严格、独立的 业务决策 制度并严格执行。 （ 3分） 4)业务操作过程中，是否遵守国家有关法律，单笔证券投资信托单独账户并单独管理。 5）是否设有逐日盯市制度及止损点等风险防范措施。 （ 5分） 5)业务 档案是否完整规范。 （ 2分） 证券投资业务投资策略及有效性。 （ 15分） 要求有证券投资经理负责的明确投资策略、有效的投资决策系统、高效的执行系统和灵敏的信息反馈系统。 证券投资业务中关联交易的情况。 （ 15分） 证券投资业务中必须遵守国家有关法律法规对关联交易的规定。 五、实业投 资业务的风险控制及评估预警 实业投资业务主要考察信托公司所选实业投资项目行业政策、国家产业政策及项目未来营运能力、现金流量分析，分析项目本身所蕴含的风险度，通过对合作伙伴、市场竞争 9 对手的调查，分析项目建成后管理方面的经营难度，及项目运营过程中董事会等权力机构是否合法经营及经营业绩。 （一） 定量指标 实业投资的年均回报率（ 10 分） 10%以 上 ： 10分 5%至 10%： 8分至 10分 3%至 5%： 4分至 8分 2%至 3%： 1分至 4分 2%以 下 ： 0分 实业投资的年均回报率 =∑（各项目年均回报率 各项目所占实业投资总金额比重） 实业投资项目按计划顺利投产率（ 10 分） 95%以 上 ： 10分 90%至 95%： 6分至 10分 85%至 90%： 3分至 6分 80%至 85%： 0分至 3分 80%以 下 ： 0分 实业投资项目按计划顺利投产率 =按计划顺利投产的项目 /总投资项目数 100% 有控制权的实业投资项目所占比率（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 有控制权的实业投资项目所占比率 =有控制权的实业投资项目 /总投资项目数 100% 所谓对项目享有控制权，可 参考《企业会计准则》中对关联企业的定义。 近三年有现金分红的实业资项目所占比例（ 10 分） 60%以 上 ： 10分 50%至 60%： 8分至 10分 40%至 50%： 4分至 8分 30%至 40%： 0分至 4分 30%以 下 ： 0分 近三年有现金分红的实业资项目所占比例 =近三年有现金分红的实业资项目 /总投资项目数 100% 不良资产率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良资产率 =（次级类 资产 +可疑类 资产 +损失类 资产 ） /实业投资 总 余额。 有关次级类、可疑类、损失类的概念 可参考贷款五级分类标准。 （二） 定性指标 实业 投资业务 风险管理的程序及有效性，是否建立完善的决策程序和制度，包括 部门设置情况、业务操作流程、 风险管理制度和措施能否有效 控制风险 的发生（ 15分）。 1)是否建立了相对独立部门，前、中、后台操作职责是否清晰。 （ 3分） 2)业务决策程序是否独立、有效、畅通。 （ 2分） 3)建立严格、独立的 业务决策 制度并严格执行。 （ 3分） 4）实业投资项目进行投资前的论证工作及论证工作的质量。 （ 5分） 10 5)业务 档案是否完整规范。 （ 2分） 有控制 权的实业投资项目是否有高管派驻。 （ 10 分） 重点考察企业对项目是否享有控制权，及实施控制权的方式和有效性。 实业投资项目退出机制是否完善。 （ 15 分） 实业投资项目退出渠道安排，及可行性。 不良资产的发展趋势。 （ 10 分） 1）是否制订了不良资产的化解对策及对策的有效性。 （ 5 分） 2）不良资产形成原因中是存在管理不善等主观因素。 （ 3 分） 3）信托公司是否有足够能力安排处理化解不良资产。 （ 2 分） 六、融资租赁业务的风险控制及评估预警 融资租赁业务要通过对承租方的调查了解，判断其现金流状况，是否具备偿还租金的能力；通过对设备供应方的考察，了解租赁物的使用价值、设备科技含量、同类设备市场价值、变现能力等。 在融资租赁业务后期对承租方的日常检查，可以参考贷款的后期管理。 （一）定量指标 年均收益率（ 10 分） 7%以 上 ： 10分 6%至 7%： 8分至 10分 5%至 6%： 5分至 8分 3%至 5%： 1分至 5分 2%至 3%： 0分至 1分 2%以 下 ： 0分 融资租赁的年均回报率 =∑（各项目年均回报率 各项目所占融资租赁总金额比重） 租金及时收回率（ 15 分） 98%以 上 ： 15分 95%至 98%： 12分至 15分 92%至 95%： 6分至 12分 90%至 92%： 0分至 6分 90%以 下 ： 0分 租金及时收回率 =本期应收租金总额 /本期实收租赁总额 100% 不良资产率（ 10 分） 5%以下： 10分 10%至 5%： 8分至 10分 15%至 10%： 4分至 8分 25%至 15%： 0分至 4分 25%以上： 0分 不良资产率 =（次级类 资产 +可疑类 资产 +损失类 资产 ） /融资租赁总 余额。 有关次级类、可疑类、损失类的概念 可参考贷款五级分类标准。 估计变现损失率 （ 10分） 3%以下： 10分 6%至 3%： 8分至 10分 9%至 6%： 6分至 8分 12%至 9%： 4分至 6分 15%至 12%： 0分至 4分 15%以上： 0分 估计 变现 损失率 =（正常类资产 1%+ 关注类资产 2%+ 次级类资产 20%+ 可疑类资产。