中国xxx-erp解决方案(编辑修改稿)

中国xxx-erp解决方案(编辑修改稿)内容摘要：

决的问题 ........................................................................................................................................................................... 32 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 帐套设置（ Set of book） 业务现状及需求 XXXX集团是国有大型航空运输业企业，目前拥有职能科室几十个、全资子公司 16 家、控股子公司 5 家、参股子公司 2 家。 经营范围涉及 XX服务、餐旅服务、文化娱乐、医疗、安检、公安等多种行业，是一个跨行业的多种经营的集团公司。 目前， 集团财务核算采用二级核算体制，集团财务处对二级全资子公司的财务核算进行管理和指导：除部分下属公司的 XX主营业务收入在财务处核算，其他的经济业务在二级子公司内核算，月末以报表形式结转收入及费用，集团财务处汇总后编制对外报表。 规定一、二级核算单位采用统一的会计科目，下级单位变动会计科目应经过集团财务处确定。 XX目前有多个帐套，集团公司及 XX二级单位财务部门。 包括旅客服务公司（佛岗培训中心），修缮动力公司，综合开发 /贸易公司，安检站，南戴河培训中心，经济发展公司， XX医院，公安局（保安公司），服务公司，计算机中 心，文化发展公司，广告公司，建设发展公司，物资设备公司，生活服务公司（煤气站，商场部，子弟学校，幼儿园），物业管理公司，地勤服务公司， XX宾馆，设备工程公司，集团工会。 部分二级核算单位下还有三级核算，如旅客服务公司下还有免税商店、富利达等三级核算。 整个 XX核算涉及多种行业会计制度。 由于地域和网络条件的限制， XX目前采用的会计核算体制是：分散建立帐本，月末送交报表供汇总，公司间用内部往来进行结算。 在这样的条件下，主要的缺点有：  通过月末报表了解有限且事后的财务信息，  无法进行有效的预算和预算控制  无法对业务活动进行有效的财务监督  大量的手工内部往来处理费时费力  月末结账时间长  报表合并烦琐，费时，抵消分录不便保存和查询  由于 XX财务处除本部的一套帐本以外，各下属公司各有一套帐本，这样就使得集团公司在财务信息的汇总与分析中存在相应的断层。 XXXX集团需要一能支持集中财务管理的财务信息管理系统。 在帐套设置上， XX本部财务处要能实时的访问集团内其他公司帐套的会计信息，以便于进行财务上的统一监控和管理，但各帐套又要保证高度的独立性。 解决方案 针对 XX现行二级核算模式的特点， Oracle将采用多组织的方式设置整个 XX集团的应用架构。 具体的解决方式 在集团内建立统一的一套帐本，下设多帐套，涵概当中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 前所有的核算单位，帐套设置的原则是行业属性相同，即对行业相同的适用相同行业会计制度的核算单位设置在同一个账套，用公司段值区分开，由于 ORACLE产品多组织的功能，可以严格的将不同公司的帐务截然分开，在不同的帐套内，会计科目、会计日历等可以不同，在同一帐套内会计科目、会计日历和本位币是公共的。 根据前期业务调研单位，帐套设置层次如下： 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 以上为 XX集团部分核算单位的帐本设置总图，最上层为集团合并帐套，下设各具体行业的会计帐套，会计帐本下可以由多个核算单位组成。 一会计帐套下的多核算单位可以通过一定的安全性规则保证各法人实体之间财务数据的安全性，同时因为都属于统一帐簿，就能便与 XX集团对各公司财务数据的汇总及分析。 在同一帐簿底下的多核算单位各可分别设置几个相对独立的应收、应付等业务子系统，各应收、应付系统之间业务数据相对分开并保持安全。 结合上层的帐簿设置，就能将各公司分开的业务系统产生的帐务信息集中进入上层总帐帐簿，保证底层业务分开，同时上层财务相对集中，做到业务的分散与财务的集中的统一。 由于 Oracle具有灵活地分段科目设置功能，可以针对不同核算单位财务核算上的特点设置相应的会计科目结构及段值，以满足其核算上的要求，完成其核算与汇总分析工作。 另外由于 Oracle产品在财务信息安全性方面具有满足多组织的特点，使一个帐套内的不同使用者根据其不同的使用权限只能访问属于本帐套下应收应付子系统。 因此，系统保证了在同一帐本中对于不同会计实体的财务 信息的共享与保密性，同时也使集团财务处对于总体财务信息的汇总与分析更为及时高效。 除设置了行业会计帐套外，为便于整个集团的报表合并，还需设置合并帐套，在合并帐套下，设立了其他会计帐套下的所有核算单位段值。 月末将会计帐套数据全部合并到合并帐套后，便可在合并帐套内进行报表的汇总与合并。 在每一行业会计帐套内，一般都设置了汇总调整公司段值，用以记录报表合并中的调整分录，通过该段值可以进行行业内报表的合并，并可以方便的查询到历年报表合并中的调整事项。 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 科目结构（ Chart Of Account） 业务现状及需求 目前 XXXX各公司基本上都采取一专门的 EASY财务软件来管理和核算。 在行业内部（例如： XX财务处、候机楼、客货服务公司等）都采用 XX运输企业统一规定的会计科目，一级科目以国家规定的一级科目编码为准。 二级科目以下以对外报表涉及的明细科目及内部核算规定为准，一般每一级用三位数作为会计科目的代码。 存在的问题 由于在 EASY系统中无法将公司与成本中心的核算列入帐务系统，因此无法满足在一个帐本中对于不同会计实体的利润 与成本的考核。 由于科目设置的总体结构比较单一，无法直观地跨期间地进行多维财务数据的对比分析。 （例如：按会计期间分析不同的收入项目的构成） 由于 XX现行的会计科目中，不同的会计实体对于科目的使用与编码范围（尤指明细科目）没有统一规定，因此，在现行的会计科目中存在不同级的会计科目核算同样的内容。 针对同一明细内容汇总将较为繁琐与无序可循。 解决方案 Oracle建议的科目结构为： 建议的科目结构如下：根据对 XXXX现行财务核算的调研和分析 , 结合 XX业务需求及财务分析的合理性 , 对会计科目结构的解决方案如下 : 目标科目结构 公司 责任中心 设施 服务 科目 子目 参考 3 5 3 4 5 6 8 目标科目结构详细描述  通用编码规则： 每个段都必须有值，不能出现空值。 值 000表示 ’不分明细 ’ 每段应设有关于所有值的汇总，记为 T 各段应建立适当的汇总层次。 除公司段外，其余各段应考虑分区编码，以便于建立安全规则和交叉检验规则。  Company（公司）段共三位，显示 2位。 用于表示 XX总部、分公司、子公司、独立核算单位、公司间调整等。 编码规则： 具体核算单位采用数字编码，公司间汇总及调整采用字母及数字编码。 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only  Cost Center（责任中心）段共 五 位，显示四位，表示各公司下的责任中心。 可结合预算考核的对象、方法来设置，不一定与现行组织机构完全一样。 编码规则： 前 三 位表示公司，显示两位，与公司编码一致，后两位按各公司内责任中心顺序编码。 在各公司中，名称或职能相同的责任中心后两位编码相同。 如： 0101XX办公室 0201候管办公室 0301客货公司办公室  Terminal（设施）段共三位，显示两位。 标识 XX的内场（国内侯机区，国际侯机区），外场 (跑道等 )等设施。 目前收入成本的核算上未能细化到该段，暂使用缺省值 00。 待以后核算能细化时再定义和使用其中明细段值。  Activity（服务）段共四位，标识 XX服务的类型。 可用于 XX收入 ,费用的核算及管理分析。 可以分主营业务和其他业务两大类。 主营业务可以分为飞机起降服务、地面服务场地租赁服务等。 详细的服务段值规划见下一节： XX收入与费用的会计科目结构与配比。 编码规则： 按服务类别分区编码。 目前 XX收入的核算能细化到相 应的活动类型，但成本费用尚不能按服务进行归集 ,核算上待于细化。  Account（科目）段共五位，表示一级和二级科目。 其中一级科目分配三位，二级科目分配二位。 编码规则： 按会计制度上规定的一级会计科目编码设置。 二级科目采用顺序编码。  Subaccount（子目）段共六位，在关系上依赖 Account段，表示 Account段没有包含的，具有会计明细分类性质的，在 XX业务中相对统一和稳定的三、四级科目。 其中应收款的客户、应付款的供应商放在 AR、 AP模块管理，不在本段设置明细。 对非规范的和科目性质不强的明细科目建议不在 Subaccount段设置。 可参考 Reference段。 编码规则： 前三位为所对应的一级科目的编码，后三位按一、二级科目下的明细顺序编码。  Reference（参考）字段用以记录非规范的和科目性质不强的明细核算要求，以及满足较小公司只使用 GL时的核算需要。 拟设置为 8位 .分区管理 .前两位表示公司识别号 ,第三、四位表示本段数值类型，例如客户类、供应商类、银行户头类、员工类。 后四位表示流水号。 编码规则： 0 0 0 0 0 0 0 0 公司 (2) 分类 (2) 流水号 (2) 00 公用区 01 01公司专用 02 02公司专用 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only 99 99公司专用 00 银行账号 01 内部单位 02 航空公司 03 客户 04 供应商 05 员工 06 项目 07 库存项目 08 固定资产、在建工程、无形资产及递延资产项目 09 成本费用分析项目。 19 其他  目标科目结构理由阐述： 服务段的使用考虑到以下的原因： 可从不同的收入角度强化财务的收入分析，如航空公司起降收入、客货代理收入等。 增加参考段的目的是增加科目结构的灵活性。 保证一定的可扩充性来满足特殊核算的要求，如对需要的项目核算可增设参考段反映；对于较小规模的公司采用 GL解决的，可作为客户，供应商，人名明细科目段来使用。 子目段的设置可以保持科目段段值的稳定，从而整个 XX科目的相对稳定。 中国 XX财务管理信息系统 XX总帐解决方案 CAAC/SD020/AP_GL(v. 1.) CAAC/SD020/AP_GL Company Confidential For internal use only XX收入与费用的会计科目结构与配比 主营业务 主营业务国内国际科目段 服务段机务服务特种车辆服务运输服务过港服务安检服务警卫服务高峰附加服务灯光服务停场服务起降服务地面服务起降服务行李安检候机楼设施租赁人工服务清洁服务货邮安检旅客过港机务维护。