xx煤业集团财务集中管理解决方案(编辑修改稿)

xx煤业集团财务集中管理解决方案(编辑修改稿)内容摘要：

 审批流设置 ：是定义各种单据的审 批人及审批条件，便于在业务发生时进行审批权限控制。 系统自动将相关的审批信息以交办事务、待办事务的形式即时传递给相关人员审批。  实现网上审批，费用支出的事前控制（在支出申请环节）。  制定岗位、人员审批流程和审批权限，可以严格区分岗位、人员职责。 适用于请购、请款、固定资产审批、费用报销等多项业务环节。  会计平台设置 ：应用财务产品时，系统中的所有单据都是通过动态会计平台，自动生成会计凭证，传至总账，形成系统完整的会计核算数据。 在会计平台中需要设置相应的会计科目分类和影响因素，对各种单据定义凭证模板。 以下图中以 三级公司为例，说明财务在多组织的企业中，如何实现对费用支出的审批和事前控制。 三级公司 二级公司 总公司填写 \ 申请审批生成凭证账簿审核 \ 记账 报销单、支出单是否超出审批限额。 是 是否否付款凭证复核明细账审批总账报账中心审批流会计平台自动完成是否超出审批限额。 关键控制点说明：  对报销单、付款单等单据的审核，是应用系统的关键控制点。 可以通过定义审批流，进行审批权限的控制，系统自动完成控制及传递待处理事务，完成对单笔业务控制。  对员工借款、报销等的控制，可以将单据中借款用途与报销时用途进行比较，不符情况予以说明，便于分析查找原因。  结合预警平台对借款报销期限的控制。 针对各项借款，及时进行账龄分析和催收工作，由系统自动的把相关催收信息传送 到相关责任人。 如果企业需要对资金、费用进行预算控制，经办人员填制各种支出单据时，系统将自动根据企业预算情况对单据金额进行。 . 固定资产、薪资的核算与管理方案： 应用配置‘ +固定资产 +薪资福利’ 在上述费用控制流程的基础上，如果需要对固定资产、薪资进行进一步管理，如对固定资产购置、报废、大修；工资项目构成等的管理，可以增配‘固定资产管理’和‘薪资福利管理’系统。 固定资产系统完成企业对固定资产的日常核算业务，全面地反映企业固定资产的增减情况，以及使用状况、折旧情况等各种信息，提供固定资产评估，固定资产减值准 备及自动计提折旧功能，可以实现使企业更有效地、更全面地管理固定资产。 薪资福利系统为企业提供工资及各种福利基金的核算及管理功能，可以实现企业准确及时地进行工资、福利的核算和分摊，提高人事薪资管理部门和核算发放部门处理相关业务的效率。 以下列举固定资产管理中的应用流程如图： 三级公司 二级公司 总公司业务 申请审批资产账簿是 是否否执行凭证审批资产台账购置 \ 报废 \ 转让 …..计提折旧计提折旧统计分析资产管理中心可以制定统一的资产管理政策：编码原则、折旧方法等资产管理的参数可以选择在任一级进行控制是否超出审批限额。 是否超出审批限额。 关键控制点：  在本方案中，如果集团需要进行资产的统一管理，那么，在集团级控制参数中，对资产管理的政策，如，资产类别编码规则，折旧方法、资产类别的设置等，是集团的关键控制点。  对薪资的统 一管理中，集团级控制参数‘工资项目是否允许下级单位增加’是关键控制点。 . 应收应付款项的核算与管理方案： 应用配置‘ +应收管理 +应付管理’ 工业和商业等行业的企业在生产经营活动中，与企业的客户和供应商之间业务往来是其商务活动的重要组成部分，由此而产生的与客户和供应商之间的款项往来，也是会计核算的重要组成部分。 为满足这种核算要求，在应用财务产品时，可以增配‘应收管理’和‘应付管理’系统。 应收应付管理系统是企业运营资金流入、流出的管理平台，主要是为企业解决对客户、供应商以及各种外部往来应收应付款项的处理、 核销及查询统计，并可以对某段时间内的应收应付款项进行预测，便于企业及时掌握资金收支状况。 应收管理、应付管理与报账中心三个系统从不同角度提供了对企业资金的核算和管理功能，共同构建了企业资金流入、流出的平台。 应收应付系统所作的分析： 应收系统 应付系统应收单据查询应收款余额表报警单往来分析收付综合分析结合预警平台，对应付款项进行报警提示，及时付款应收账龄分析收款账龄分析欠款分析应付单据查询应付款余额表报警单应付账龄分析付款账龄分析欠款分析多角度应付分析，满足不同多角度应收 分析，满足不同管理需结合预警平台，对应收款项进行报警提示，及时催款 应收应付管理系统与供应链系统集成应用时，业务系统的单据根据业务流程配置自动传递到应收应付系统，通过会计平台自动生成会计凭证，真正实现财务业务一体化。 与供应链系统的接口关系如图： 应收系统 应付系统收款单会计平台销售发票销售管理报销单支出单采购发票采购管理总账系统集成应用时，业务系统产生的单据自动传至应收应付系统。 单独应用时，在应收应付系统手工录入单据会计凭证 注：如果供应链使用的是非财务系统，则可以通过财务 的数据交换平台，把其他供应链系统的数据传给财务，避免手工重复输入。 . 存货的核算与管理方案： 应用配置‘ +存货核算 +库存管理’ 在 ABC 煤业（集团）应用中，需要从资金角度核算企业存货（材料，产成品等）的出库、入库业务及其相关成本，需要配置‘存货核算’和‘库存管理’系统。 财务存货核算提供多种成本计价方法，准确及时的反映存货资金的增减变动情况。 对存货资金的占用和周转进行分析， ABC 成本分析，为企业采取合理措施，降低存货资金占用，加速资金周转提供 直接数据依据。 财务存货核算与供应链系统集成使用，可以实现对出库成本的实时动态反映，便于企业及时了解和掌握库存存货资金占用情况。 与供应链系统的接口关系如图： 库存管理 存货核算出入库成本计算出库单销售管理采购管理总账系统会计平台调整单入库单生产制造委外加工会计凭证集成应用时，业务系统产生的出入库单自动传至库存系统单独应用时，手工录入出入库单 关键控制点：  结合预警平台，系统可以对库存存货的安全库存、最低最高库存情况进行预警提示，便于企业及时获取库存存货信息，以进行相关的采购、生产和销售业务安排。  存货系统提供对存货出库单价的控制参数，便于企业对存货单价进行合理控制。 . 预算管理方案 全面预算管理是企业财务管理的核心，是实现企业经营目标 的根本保证。 财务管理信息系统的根本任务即是：帮助企业根据自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各个环节进行全面控制，以实现企业既定的各项目标。 在财务系统中提供了全面的预算管理解决方案。 按照“以销定运、以运定采”原则，制定以目标利润为起点的预算体系。 平煤集团级预算编制内容如图所示： 目标利润 采购计划 费用计划 人员计划 资金计划 资产负债计划 损益计划 生产 计划 销售计划 运输计划 设备计划 成本计划  通过长期全面计划的制定，来勾画企业未来经营的蓝图。  通过全面计划预算的协调平衡，对企业生产、销售、运输等环节进行系统规划，以确保实际经营 活动协调有序进行。  通过年度计划预算的制定，可以作为集团进行成本费用控制的依据和利润（资产回报额）等的考核标准。  全面计划预算可以按金额、数量编制，包括成本计划、利润计划、资金计划等。  根据经营业务实际状况，可以进行某项计划的调整、变动，同时相关的计划相应自动地进行联动调整。 . 应用架构 集团总部 二级公司 指标制定 汇总平衡 预算分析 指标下发 预算执行 预算编制 指标制定 上报汇总 预算执行 预算编制 指标下发 预算分析 基层单位  通过在集团内所有单位应用“计划预算”系统，预算指标制定自上而下逐级下达，指标编制自下而上逐级汇总， 实现“两上两下”的预算编制。  对预算样表编制，为二级公司予留充足的空间：可直接以集团样表编制；也可参照集团样表、进行修改后编制；还可制定本级样表，下发给基层单位编制。  对预算按照部门、单位或期间（季度、月度、旬）进行分解，横向到各级单位的所有部门，纵向到下级的所有单位。  进行预算的实时监控，当实际发生数达到预算数的一定比例时，系统报警提示。  执行严格的预算控制，对超预算支出，不予执行或依据审批流程进行追加审批。  对预算的执行情况进行实时的统计分析，对计划实际数、同期数进行比较分析。 . 逻辑角色设置 企业在进 行计划预算编制的过程中，往往会成立一个预算编制委员会，由预算编制委员会的委员来进行预算体系的建立，预算的编制以及相关的协调等工作。 计划预算在编制的过程中，会牵涉到企业经营运做的各环节和各个部门，各部门负责人都要参与到计划预算的编制过程中来。 逻辑角色 角色职责 预算编制委员会 计划体系和预算内容的制定，以及各计划之间关系的制定。 计划预算的编制。 各部门主管 计划预算的编制。 公司董事会 审批计划。 指标制定 上报汇总 预算执行 逻辑角色 角色职责 各项业务环节执行者 计划预算的控制。 各部门主管 企业各级领导 预算执行情况分析。 . 应用流程 预算编制委员会 各部门主管 公司董事会 各业务环节执行者 各部门主管预算编制委员会 企业各级领导计划体系建立预算样表确定预算关系确定预算编制审批预算控制预算执行预算调整预算分析单一企业预算应用流程图 . 建立计划预算体系：  由企业的预算编制委员会来制定本企业的计划体系 —— 销售起点型。  财务把每一种计划预算都按照预算类型、预算对象、预算元素、预算周期等进行 抽象和归纳。 下表是财务所提供的主要计划预算的一览表： 预算类型 预算对象 预算元素 预算周期 销售计划 存货、存货分类、地区、销售结构、部门、业务员、。 销售数量、销售单价、销售收入、销售成本、销售费用、销售毛利、。 年、季、月 采购计划 存货、存货分类、部门、。 采购数量、采购单价、采购金额、。 年、季、月 库存计划 存货、存货分类、库存组织、仓库 最高库存、最低库存、安全库存、期末库存、期末库存金额、。 年、季、月 生产计划 存货、存货分类、。 生产数量、。 年、季、月 人力计划 人员类别、部门、工资项目、。 人数、工资金额、。 年、季、月 设备计划 部门、资产类别、。 数量、折旧、新增金额、。 年、季、月 费用计划 费用项目、部门、人 分币种的金额、。 年、季、月 预算类型 预算对象 预算元素 预算周期 员、项目、。 资金计划 收支项目、现金流量项目、部门、。 分币种的金 额、。 年、季、月 财务计划 科目、辅助项目、。 分币种的金额、。 年、季、月 其他计划 可以做专项计划，或者定额标准等等。 金额、数量、。 年、季、月  财务提供这些计划预算之间一些内置的算法，例如根据销售计划利用 MRP 算法得到生产计划和采购计划；根据销售计划、采购计划等利用收付款条件得到资金计划等等；此外还提供自定义计划之间的关系，例如根据收入计划编制费用计划等等。  从计划预算的是时间来看，财务提供长期规划、年度计划、和短期计划。 即针对上述这些计划预算体系中的内容，可以编制 35 年的 长远规划，也可以编制年度计划，还可以编制短期执行计划。 可以用下图来表示财务的计划预算体系： 销售计划采购计划费用计划资金计划损益计划。 长期规划年度计划短期计划职能部门职能部门职能部门 . 编制计划预算：  财务提供了自上而下的分解预算和自下而上的汇总预算的编制方法。  自上而下的分解编制，就是由预算编制委员会先制定出总的计划，然后逐层分解到各部门。 各部门对计划进行相应的调整后，再进行汇总。 这个过程可能反复很多次。  自下而上的汇总编制，就是由各部门负责人先编制计划，然后汇总生成总的计划。 预算编制委员会针对汇总计划进行调整后，再形成各部门的计划。 这个过 程可能反复很多次。  对于计划数据的生成，有如下几种方式：  通过预测得到。 例如编制销售计划，可以基于多种预测模型进行预测，并综合各次预测结果。