xx啤酒公司20xx年财务分析报告(编辑修改稿)

xx啤酒公司20xx年财务分析报告(编辑修改稿)内容摘要：

需要输血维持。 2020 年资产现金报酬率为 %，与 2020 年的%相比有所提高，提高 个百分点，但盈利水平仍然为负。 从变化情况来看，公司 2020 年总资产净现率有所提高。 现金盈利能力指标 项目名称 2020 年 2020 年 2020 年 销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 资本现金收益率 在青岛啤酒公司 2020 年的销售收入中，现金销售收入占 %。 销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。 2020 年销售收现率为 %，与 2020年的 %相比变化不大。 与上期相比， 2020 年公司的销售收现没有发生多大变化。 五、经营风险分析 青岛啤酒公司 2020 年盈亏平衡点的主营业务收入为 万元，表示当公司该期主营业务收入超过这一数值时公司会有盈利，低于这一数值时公司会亏损。 公司当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。 公司净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。 经营风险指标表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 盈亏平衡点 营业安全水平 经营 风险系数 财务风险系数 六、资金状况与趋势分析 从长期投资和融资情况来看，公司投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，公司长期性资产投资存在 万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。 营运资本增减变化表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增 长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 营运资本 所有者权益 少数股东权益 长期负债 固定资产 长期投资 其它长期资产 2020 年营运资本为负 万元，与 2020 年负 万元相比长期性资金缺口成倍增加。 营运资本下降较快但却并没有加剧资金紧张状况，表明投资结构调整决策正确，但还没有扭转资金紧张局面。 从公司经营业务的资金协调情况 来看，公司经营业务正常开展，能够为企业带来 万元的流动资金，经营业务是协调的。 经营性资产增减变化表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 存货 应收账款 其它应收款 其它经营性资产 经营性负债增减变化表 2020 年 2020 年 2020 年 项目名称 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 数值 (万元 ) 增长率 (%) 应付账款 其它应付款 其它经营性负债 2020 年营运资金需求为负 万元， 2020 年营运资金需求为 万元。 经营活动由需要营运资金转化为不需要营运资金。 而销售收入有所下降，经营业务开展正常，要关注盈利能力的变化情况。 从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来 万元的流动资金。 但企业长期投资活动需要的资金数额大于企业长期融资活动所取得的资金数额，投融资活动出现了 万元的资金缺口。 经营活动所产生的流动资金不足以弥补企业的长期性资金占用缺口，结果给企业带来了支付困难，这种支付困难企业当期主要是通过短期借款的方式解决。 从两期的比较来看，企业经营活动由需要 万元资金向不需要资金转化，而企业的长期投融资活动仍然需要资金 万元，经营活动所提高的资金还不能满足长期性资金缺口的需要。 企业 的资金协调状况得到了一定改善，但这种改善仍然没有使企业摆脱支付困难，仍然很不稳定，需要继续努力。 七、实现利润分析 2020 年实现利润为负 万元，与 2020 年的 万元相比， 2020年出现较大幅度亏损，亏损 万元。 公司亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。 2020 年营业利润为负 万元，与 2020 年的 万元相比， 2020年出现较大幅度亏损，亏损 万元。 具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务成本减少 万元；主营业务税金及附加减少 万元；共计增加 万元，以下项目的变动使营业利润减少：营业费用 (销售费用 )增加 万元；管理费用增加 万元；财务费用增加 万元；主营业务收入减少 万元；其他业务利润减少 万元；共计减少 万元 ,增加项与减少项相。