鑫瀚电子有限公司内审员培训教材1(编辑修改稿)

鑫瀚电子有限公司内审员培训教材1(编辑修改稿)内容摘要：

11﹐质量与环境管理系统稽核指导纲要指出稽执行流程﹕ 1. 稽核原则 2. 稽核计划管理 3. 稽核活动 4. 质量管理系统稽核员能力 稽核依据一些基本原则以确保稽核为一个有效且可告的管理工具。 稽核原则 依稽核员人格特质有三种原则 1. 道德行为 稽核员角色具信任﹑正直﹑保密与果断 稽核员受限 于严厉的道德行为 稽术员发现稽核结论与稽核报告反应稽核行动之信赖﹑准确与完成 任何稽枋员与受稽核者间的冲突与无法解决意见需要加以记录。 稽核员必须提供专业且令人有信心的服务。 因此﹐稽核员胜任能力便相对重要。 稽核流程二个进一步原则为﹕ 稽核是客观且独立的﹐稽核团队必须避免偏差与利益冲突。 稽核证据是可验证的﹐因为在有限的时间与资源内执行稽枋﹐完全依据抽样信息﹐无论如何﹐做稽核结论前﹐使用适切的抽样是必须的。 这些原则确保﹕ ﹑系统且独立取 得信息来确保管理是有效的改善。 ISO 9000定义稽核证据为与稽核标准相关可验证的记录﹐事实声明或其它信息。 概述 稽核计划目的在协助组织提供所需资源以促成稽核的执行完成。 依组织特性﹐稽核计划可以包括不同的稽核目标﹑范围与标准。 最高管理阶层应授权以管理稽核计划﹐包括﹕ A. 建立稽核计划之目标与范围 B. 建立责任﹑资源与程序 C. 确保稽核计划执行 D. 监控与审查稽核计划以改善其效能 E. 维持记录 稽核计划目标与 范围。 需设立目标以管制稽核规划与执行 目标宜考虑﹕ 管理议题的先后顺序 商业目的 管理系统要求 法令与合约要求 供货商评做 客户要求 企业潜在风险 稽核计划范围 稽核计划范围因组织规模﹑特性与复杂性有所不同 执行稽核之范围﹑目标﹑期间与频率 受稽组织之规模﹑特性与复杂性 受稽活动之数量﹑状况﹑重要性﹑复杂性﹑同构型与位置 标准﹑法规与合约要求﹑政策﹑程序及其它稽核条件 验证要求 先前的稽核结果或审查先前的稽核计划 文化 与社会议题 利益团体之考虑 责任﹑资源与程序。 稽核计划管理应授权给具有下列认知者﹕ 稽核原则 稽核员胜任 稽核工具与方法应用 受稽活动相关技术与管理知识 这些额外知识与经验应文件化 授权管理稽核计划者应﹕ 界定﹑执行﹑维持与改善稽核计划 指出及提供所需资源 资源 资源之鉴别宜考虑 发展﹑执行﹑管理与改善稽核活动之财务资源 稽核工具与方法 维持或满足稽核员胜任及改善稽核员表现之流程 程序 稽核计划程序应建立以﹕ 稽 核行程规划 确保稽核团队的胜任能力 选择适切的稽核团队 执行稽核 稽核后续跟催 稽核计划实现 稽核计划实现宜含﹕ 文件化稽核计划及查关团体之连系 整合稽核计划活动 确保稽核团体任务 提供稽核团队所需资源 确保稽核依稽核计划进行 确保稽核活动之记录管制 确保稽核报告之审查﹑核准及分发至客户与其它特定团体 如需要时﹐确保稽核后续跟催 稽核计划记录 记录宜维持之展示稽核计划有效执行﹐这些记录含﹕ 稽核计划审查记录 稽核计划表 稽核行程表 稽 核报告 不符合报告 矫正与预防措施报告 稽核员个人记录﹐例如绩效评估﹑稽核团队选择﹑资源与训练 稽核稽核计划监控与审查 稽核计划执行宜周期性监控与审查以评估﹕ 目标是否达成 稽核计划有效性 改善机会 监控宜使用绩效指标量测﹐例如﹕ 稽核团队能力是否符合稽核目标 稽核计划与行程符合性 受稽核者与稽核员之回馈 稽核计划矫正措施结案时间 稽核计划审查宜考虑 监控结果与趋势 程序书之符合性 利益团体需求与期许之发展 稽 核记录 其它取代稽核方案 第三章 稽核活动 管理与执行一个稽核含﹕ 发起稽核 文件审查 准备现场稽核活动 现场稽核活动 稽核报告 稽核完成 如需要时﹐稽核后续跟催 2. 发起稽核 稽核目标﹑范围与标准 稽核目标范例 决定稽者管理系统或稽核标准之符合程度 评估管理系统能力以确保符合法规与合约要求 评估为符合特定目标之管理系统执行的有效性 指出管理系统潜在需要改善的区域 稽核范围描述稽核内容与界线考虑﹕ 地理位置 组织单位 受稽者活动与流程 稽核期限 稽核标准可含﹕ 标准 政策 程序书 法令 规章 管理系统要求 合约要求 工业 /产业特性 建立稽核团队 1. 建立稽核团队 2. 指派一名稽核组长具有适切的技能以完成稽核目标 稽核团队依稽核计划管理建立﹐稽核团队也许包含稽核组长﹑稽核员﹑训练中稽核员﹑技术专家均需依稽核组长指示来工作 无论如何﹐假如只有一名稽核员﹐这位稽核员应扮演稽核组长全部责任 当决定稽核团队规模与组成份子时﹐应考虑﹕ 1. 稽核目标﹑范围﹑标准﹑位置与预估时间 2. 达成稽核目标整体胜任需求 3. 认 证及验证团队要求 4. 受稽者文化或社会特质 5. 确保稽核团队独立性所需 6. 稽核团队成员能力以有效应对受稽核及团队合作 确保稽核团队胜任过程应含﹕ 1. 指出达成目标所需知识与技巧 2. 界定这些知识与技巧的评估标准 3. 选择稽核团队以兼具这些知识与技巧 3. 稽核角色与责任 组长责任 稽核期间﹐组长责任﹕ 定义每一稽核工作的需要﹔ 遵守稽核要求及其它指令﹔ 准备工作文件及小组简报﹔ 稽核组长应指派组员责任以稽核特定管理系统流程﹑功能﹑现场﹑区域及活动 这些指派应考虑维持稽 核员独立﹑ 胜 任 及资源使用各 项 需要 稽核员的责任是﹕ 1. 遵守稽核需求﹕ 2. 沟通并澄清稽核需求﹔ 3. 有效果且有效率地安排稽核地安排稽核并执行指派的责任﹔ 4. CAR﹐观察事项及客观证据的书写 5. 报告所发现事物 6. 验证矫正行动的有效性 7. 保存并维护文件 8. 配合并支持小组长 4. 现场稽核活动准备 稽核组长应准备稽核计划以提供所需信息来整合稽核活动 稽核计划应合﹕ 稽核目标与范围 稽核标准与参考文件 现场稽核活动之日期与位置 受稽组织与功能单位及流程之鉴别 现场稽核活动预定时间与期限﹐包括稽核会议 工作文件 稽核团队使用文件可含﹕ 稽核程序书﹑查核表和抽样计划 说明稽核流程或功能之行程表﹑小组任务分配﹑稽核时间 稽核查核表 查核表用以协助稽核﹐它是一种工作文件及记录 查。