(修改版)财务管理制度

(修改版)财务管理制度内容摘要：

膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁 蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀 袅聿膈荿羇芄 蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈薈蚄羁膄薈螇膇肀薇罿羀蒈薆蚈芅莄薅螁肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蚂螇肅芇蚁袀袇膃蚀蕿肃腿虿螂袆蒈蚈袄膁莄蚇羆羄芀蚆蚆腿膆蚆螈羂蒄螅袁膈莀螄羃羁芆螃蚃膆节莀袅聿膈 荿羇芄蒇莈蚇肇莃莇蝿芃艿莆袁肅膅蒅羄袈蒃蒄蚃肄荿蒄螆袇莅蒃羈膂芁蒂蚈羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莂葿羅腿芈 第一章 财务管理制度 广西锐华钢结构有限公司 2 广西税华钢结构 有限公司财务管理制度 第一 节 总 则 一、 广西锐 华钢结构 有限公司 财 务管理制度是根据《会计 法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和建筑业财务制度并结合 公司的实际情况以股东利益为中心而制定本制度。 二、财务管理 是 企业管理的核心 ，财务制度是公司经营管理制度的重要组成部分，全体员工要自学维护 、 执行本制度。 三、本制度是在公司负责人的领导下由财务各 部 门具体组织实施。 第二 节 财务管理组织机构 一、实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制， 公司实行独立核算，设立的财务机构。 二、企业负责人在财务会计管理上的主要责任 单位负责 人对本单位 会 计工作的会计资料的真实性、完整性负责。 具体确定企业内部财务机构的设置，建立健全的内部控制制度。 接受财政、税务、审计机关的监督。 三、财务机构负责人在财务会计管理上的职责。 财务机构负责人对股东会负责，业务上受企业负责人的领导，对公司的财务工作负责。 主持财务部门的工作，领导财务人员完成各项会计业务工作，组织清产核资。 对公司 和 经营 部 财务部门下达并落实财务费用 ， 利润等考核指标。 参与公司发展新项目、重大投资，重要经济合同的可行性研究，提供财务意见。 盘活资产，合理利用企业资金 ，为企业发展提供财政保障。 贯彻国 家 有关财税政策和法规，坚持原则、增收节支，提高经济效益。 广西锐华钢结构有限公司 3 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 做好项目成本预测、分析和控制工作，及时向股东会及公司负责人汇报项目成本执行情况。 四、财务 部门 职务的配置：财务总监、财务经理、财务副经理、会计、出纳。 五、 财务部门职务的主要职责 : 会计总监主要职责如下： 会计总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 （ 1） 、执行公司章程 和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； （ 2） 、审查公司施工、投资、等发展项目及重要合同，对可行性报告提出评估意见； （ 3） 、负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理审核 ，公司负责人复核， 董事会签署后执行。 （ 4） 、审核公司投资和效益的计算方案； （ 5） 、编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； （ 6） 、监督全系统的财务管理和活动； （ 7） 、监 督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； （ 8） 、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批审核，公司负责人批准 后执行； 广西锐华钢结构有限公司 4 （ 9） 、负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平； 财务经理的主要职责是 ： 财务经理的工作，在总经理和 财务 总监的领导下主持公司的财务工作。 （ 1） 、主持 财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作； （ 2） 、执 行总经理和 财务 总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向 财务 总监、总经理、公司负责人和 董事会提交财务分析报告； （ 3） 、筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作； （ 4） 、定期或不定期地组织会计人员对公司进行财务检查，监督公司执行财经纪律和规章制度； （ 5） 、协助 财务 总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作； （ 6） 、参与公司开发新项目、重大投资、重要合同的可行性研究。 财务部副经理的主要职责是： 财务部副 经理协助 财务部 经理工作，负责公管的财务管理工作和在 财务部经理领导下主持本单位的财务工作。 （ 1） 、 协助财务部经理 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作； （ 2） 、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； （ 3） 、参与投资、重大合同的可行性研究； （ 4） 、负责编制会计报表，主持清查财产； （ 5） 、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 广西锐华钢结构有限公司 5 （ 6） 、监督、检查资金使 用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 会计的主要职责是： ㈠流动资金核算 : ,参与核定流动资金定额 ,实行管用结合与资金归口分级管理。 、还款计划负责流动资金调度 ,组织流动资金供应。 ,不断加速流动资金调动 . ㈡固定资产核算 : ,划定固定资产与低值易耗品的界限 ,编制固定资产目录。 、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续 ,进行明细登记核算 ,定期进清查核对 ,做到帐物相符。 ,分析固定资产的使用效果 ,促进固定资产的合理使用 ,提高固定资产利用率 . ㈢材料核算 : ,建立健全材料收发、保管和领用手续制度。 同有关单位制定采购计划。 ,控制材料采购 ,掌握市场价格 ,审查发票等凭证 , 考核材料的消耗。 广西锐华钢结构有限公司 6 ,进行明细核算 ,做到帐物相符 ,核算清楚。 参与库存材料的清查盘点 ,对盘盈盘提出处理意见 ,经批准后作出处理 . ㈣工资核算 :。 ,计算发放工资。 按制度规定计提发放奖金。 . ㈤成本核算 : ,建立健全成本核算工作程序 ,编制成本费用计划。 、费用开支范围 ,掌握成本费用开支情况 ,登记成本费用明细帐 ,按规定编制成本报表上报。 、分析成本费用开支情况 ,。