itmc企业经营管理沙盘模拟系统沙盘角色职责与规则角色名称：ce

itmc企业经营管理沙盘模拟系统沙盘角色职责与规则角色名称：ce内容摘要：

ITMC 教育认证管理中心 8 角色名称： 财务总监 CFO 岗位职责： 筹集和管理资金 做好现金预算，管好用好资金 支付各项费用，核算成本 按时报送财务报表，做好财务分析 沙盘模拟中的任务及规则 1） 支付税金 规则： 企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得 （ 净收入 ） 额征收的税种。 企业所得税的法定税率为 33％。 在沙盘模拟 中规定的规则为税前利润除三取整。 沙盘模拟中的物理沙盘操作 ： 请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。 2） 短期贷款 /支付利息 规则： 更新短期贷款：如果企业有短期贷款，请财务总监将空桶向现金区方向移动一格。 移至现金库时，表示短期贷款到期。 还本付息：短期贷款的还款规则是利随本清。 短期贷款到期时，每桶需要支付 20M 5％=1M 的利 息，因此，本金与利息共计 21M。 财务总监从现金库中取现金，其中 20M 还给银行 1M 放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。 获得新贷款：短期贷款只有在这一时点上可以申请。 可以申请的最高额度为：上一年所有者权益 2－ 已有短期贷款。 民间融资 ：企业随时可以申请 民间融资 ， 民间融资 贷款额度的规定同短期贷款。 民间融资 的管理同短期贷款只是利率不同 融资图表如下： 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以 20M 为基本贷款单位。 长期贷款最长期融资方式 规定贷款时间 贷款额度 还贷规定 利率 长期贷款 每年年末 上年所有者权益的两倍 已贷长期贷款 年底付息，到期还本 5% 短期贷款 每季度初 上年所有者权益的 两倍 已贷短期贷款 到期一次还本付息 10% 民间融资 任何时间 银行协商 到期一次还本付息 15% 应收贴现 任何时间 根据应收账款额度按 1： 6 比例 贴现时付息 1／ 7 中教畅享 (北京 )科技有限公司 ITMC 教育认证管理中心 9 限为 6 年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。 3） 更新应收帐款 /归还应付帐款 规则： 贴现：是将应收账款变成现金的动作，应收款贴现随时可以进行，财务总监按 7的倍数取应收账款，其中 1／ 7 作为贴现费用置于沙盘上的“贴息 ”处， 6／ 7 放入现金区，并做好现金收支记录；应收账款贴现时不考虑账期因素。 沙盘模拟中的物理沙盘操作 ： 财务总监将应收款向现金库方向推进一格，到达现金区时即成为现金，做好现金收支记录。 请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。 到达现金库时，从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记录。 4） 支付行政管理费 ： 管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。 财务总监 每个季度 取出 1M 摆放在“管理费”处，并做好现金收支处理 5） 长期贷款 更新长期贷款：如果企业有长期贷款，请财务总监将空桶向现金库方向移动一格；当移至现金库时，表示长期贷款到期。 支付利息：长期贷款的还款规则是每年付息，到期还本 ， 年利率为 5%。 财务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处，并做好现金收支记录。 长期贷款到期时，财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息，并做好现金收支记录。 申请长期贷款：长期贷款只有在年末可以申请。 额度为：上一年所有者权益 2－ 已有长期贷款。 融资图表如下： 无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以 20M 为基本贷款单位。 长期贷款最长期限为 6 年，短期借款及民间融资期限为一年，不足一年的按一年计息，贷款到期后返还。 6） 购买（或租赁）厂房 融资方式 规定贷款时间 贷款额度 还贷规定 利率 长期贷款 每年年末 上年所有者权益的两倍 已 贷长期贷款 年底付息，到期还本 5% 短期贷款 每季度初 上年所有者权益的两倍 已贷短期贷款 到期一次还本付息 10% 民间融资 任何时间 银行协商 到期一次还本付息 15% 应收贴现 任何时间 根据应收账款额度按 1： 6 比例 贴现时付息 1／ 7 中教畅享 (北京 )科技有限公司 ITM。