fin_fa财务管理系统培训手册-资产模块

fin_fa财务管理系统培训手册-资产模块内容摘要：

 ORACLE 资产管理系统提供了资产的成批操作功能对于大量的资产转移、调整等操作提供了快捷高效的解决方法。  依托 Oracle 数据库的强大功能， Oracle 资产模块提供了集成的，全面的 数据信息。  强大的查询功能为具体资产的微观管理提供了方便的手段。 可以分析资产整个寿命周期所发生的一切事务。  借助 OLAP 分析为资产的宏观分析提供了数据基础。  能够结合条形码等先进的管理工具对资产进行管理。  能够对集团企业的多组织资产进行综合管理。 组织之间资产相对独立，整个集团的资产可以方便的统一管理。 (R11i)  资产管理更加专业化，改变财务部门处理资产系统的作业模式。 通过资产的业务处理，结合系统设置直接产生财务核算信息。 结合 ORACLE 帐户生成的工作流功能，能够进行既规范又灵活的资产业务的财务核算。  在 弹性的税收规范环境中选择理想的折旧方式，以便达到合理的税收计划的目的。 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 根据情况可以选择企业 /税收帐本不同的核算方式，来分别满足企业税务 /经营管理的需要。  Oracle 资产系统是一个开放的系统能够和企业其他相关的系统进行数据交换。 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 LESSON 2 与其他模块集成关系 各个模块之间的紧密集成是 ORACLE 系统的一大特点，资产管理系统同样也是和系统的其他各个模块紧密集成的。 具体体现在以下几个方面：  与项目管理模块集成；  与库存、采购、应付模块的集成；  与总帐模块的集成；  和应收、应付模块在资产报废、出售 方面的集成 1． 和项目管理模块集成：从项目管理模块方便的进行在建工程资产的资本化作业并引入资产到资产系统。 生成的资产同时和项目模块的信息保持信息的链接关系，可以在资产模块中方便的细查到资本化某项资产的项目和任务信息。 可以在资本化资产以后或资产折旧以后，根据项目进展的实际情况对已经资本化的资产进行反冲或调整。 2． 和库存、采购、应付模块的集成：通过库存模块对物料编码的属性定义，可以通过采购模块的采购作业和应付模块的发票信息把大量的资产信息引入到资产管理系统，避免了信息的重复录入工作。 3． 和总帐模块的集成：资产的所有增加 、转移、报废、调整、折旧的业务都会直接在总帐管理系统生成相应的凭证。 避免了凭证的重复作业，保证了财务信息和实物管理信息统一处理的准确性和及时性。 4． 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成：通过应收模块对资产报废清理收益业务的处理，应付模块对资产报废清理费用的处理，结合资产模块自身的报废功能可以更加准确、高效的处理固定资产的报废业务。 各模块的关系如下： G M C C 固定资产系统集成流程图112O R A C L E采购管理13O R A C L E应付管理14O R A C L E资产管理15O R A C L E项目管理16O R A C L E总帐管理11O R A C L E库存管理物品默认资产分类信息采购默认信息资产成批增加产生应付凭证项目成本项目资本化资产增加凭证项目非发票支出 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 LESSON 3 资产模块的一个业务循环 流程概述 首先，通过多种方式输入新增的资产，如果输入 后资产会计政策产生变更，要作出相应的调整。 一旦资产位置发生变动，在系统内可通过资产的转移实现。 但资产的生命期结束，还要对它进行报废。 每月末要计提折旧和生成日记帐，并根据公司财务制度定期对资产进行清查（资产盘点）。 基本流如图： 每个阶段的简要介绍：  增加： ORACLE 资产管理系统提供了多种资产增加的方式，在最大程度上方便资产数据的录入。 其中有：资产快速增加、资产详细录入、应付发票引入到资产、项目资产引入、资产 ADI 引入、资产其他工具引入。  调整： ORACLE 资产管理系统可以根据资产管理的不同需求对资产 进行多方面的调整，如折旧方法、折旧年限、分摊惯例、资产成本、残值等。  转移： ORACLE 资产管理系统的资产转移比较灵活，能够在位置、员工、费用科目之间转移资产。 可以按不同的查询条件进行成批资产转移。  报废： ORACLE 资产管理系统提供了资产的多种报废方式：可以按金额、按数量或者是全部报废一个资产，也可以对资产进行成批报废。 对于错误报废的资产在计算损益之前可以撤消报废，在计算损益之后可以重建已经报废的资产。  计提折旧： ORACLE 资产管理系统资产折旧功能能够快速处理大数据量的资产信息。 资产折旧方法比较灵活， 支持 GAAP（ Generally Accepted Accounting Principles）所认可的数十种折旧方法。  创建日记帐： ORACLE 资产会计的核算是系统根据设置自动进行的，在资产业务准确作业的基础上，能够产生正确的日记帐信息到 ORACLE 总帐模块。 业务实例： （以下的一些名词概念可看 《 UNIT2 资产模块的概念》） 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理  业务背景： 某公司 2020 年 4 月 4 日向 010杂项费用类 供应商采购了 2 套 HP 台式电脑，单价为 12020 元 /套。 并于同日收到了货物和发票。 经主管审批通过，于当日分配给财务部 黄卫华 和 殷泽华 使用。 在资产录入到系统后，接到经营部急用借用的请求。 月末，计提 4 月折旧及生成日记帐。  业务流程在应付模块中实现的步骤： 在应付系统的步骤（具体见应付操作手册） 1． 直接输入发票或通过匹配定单生成发票 2． 针对发票进行审批 3． 运行“应付款传送至总帐”产生总帐凭证 DR：固定资产 _中转 24000 CR：应付 24000 4． 运行“创建成批增加”请求产生资产成批增加行  路径： (P)应付 (N) 其他 请求  选择请求名称“创建成批增加”，并输入相关参数后，  单击“提交请求”按钮。 在资产模块（ FA）的操作步骤： 1． 复核成批增加：针对成批增加行指定资产其他描述信息：  路径： (P)资产 (N) 成批增加 准备成批增加 (B)打开  选择 HP 台式电脑 成批增加行， 单击“打开”按钮。  输入资产分类、位置、资产键等信息，指定员工。 本资产帐薄的资产编号、标签号由系统自动产生。 可选择输入序列号等其他信息。 单击 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 2． 过帐成批增加：把成批增加行过帐成正式资产。  路径： (N) 成批增加 过帐成批增 加  输入相关参数，单击“提交请求”按钮。 3． 调整资产信息（如果有变动可通过资产工作台改变单一的财务信息或通过成批事务处理来改变大量的信息） 4． 转移资产位置  路径： (N) 资产 资产工作台 (B)指定  查找到“ HP 台式电脑” ，单击“指定”进入指定窗口。  在指定窗口，输入借用方的指定信息。  单击“完成”按钮。 单击 指定 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 5． 联机或报表查询资产信息  路径： (N) 查询 财务信息  输入相应的查询条件，单击“查找”按钮  可查看资产的成本、折旧、指定及事务处理的历史信息。 6． 提取折旧：  路径： (N) 运行折旧 折旧  输入帐薄和期间参数 单击 单击 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理  单击“运行”按钮，请求完成后，自动关闭当前资产会计期间，自动打开下个期间。 7． 生成日记帐  路径： (N) 日记帐分录 标准  输入相关参数  单击“提交请求”按钮。 成功运行后，系统自动在总帐系统产生新增资产成本日记帐： DR：固定资产 _生产用固定资产 _计算机 24000 CR：固定资产 _ 中转 24000 因为当前资产帐本资产会计折旧政策是当月新增资产不计提折旧，如果还有其他资产，系统还会生成计提折旧日记帐及其他事务处理的日记帐。 至此，该笔业务已经处理 完毕。 UNIT2 资产模块的概念 单元培训目标  理解 Oracle 模块中主要概念  了解菜单、职责和工具栏的使用 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 LESSON 1 资产的唯一的标识符 ORACLE 资产管理系统 将每项资产与四个唯一的标识符相联系。 它们的名称、用途和来源如下表所示： 标识符 内外部 可选否 用途 来源 Asset Number 外部 不可选 在窗口或报表中标识资产 自动生成（和 ID相同）或用户指定 Asset ID 内部 不可选 在低层将资产与折旧及其他业务相关联 系统自动生成 资产标签 外部 可选 提供资产的条形码跟踪 用户指定，一般通过导入方法实现 序列号 外部 可选 为资产维修等提供标识符 供应商提供，用户输入 四个标识符在资产记录中： 为资产管理目的而附加的资产标签号到实物资产上是很有用的，它是资产系统记录与实物相关联的条件之一。 标签号可采用条形码方式出现， 如果以任意频率对资产进行移动、维修或盘点，使用资产扫描可节省很多时间。 标识符 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理 LESSON 2 资产系统中弹性域介绍 Oracle 资产管理系统一共用到资产分类、资产键和地点三个弹性域。 资产分类弹性域决定资产的折旧方法及财务处理；资产键弹性域用描述的信息对资产进行补充说明，这些信息用于资产的实物管理部门进行分类统计分析管理；资产位置弹性域用于记录资产的实际位置。 另外，也可以启用描述性弹性域来输入一些附加的说明信息。 首先在系统设置中定义各种 弹性域 结构（见总帐模块关于 弹性域 的介绍 ），其中资产键 弹性域只能设一种结构，而后分别录入或导入各结构段值。 资产分类弹性域必须合法组合后才能使用，键和地点弹性域可选择是否允许动态插入（组合）。 以下是FA 中几种弹性域的具体介绍。 资产类别弹性域 资产类别 弹性域 用于定义资产的财务分类。 资产类别组合后分配到各个资产折旧帐簿，并且分别定义资产成本、结算、累计折旧等会计科目以及默认的折旧规则，以及是否折旧和是否存在于实际库存（参与盘点）等状态。 通过资产分类所指定的默认科目能够方便的进行资产的快速录入，只要选择了正确的资产分类，系统会将您资产资产 类别上所定义的各种默认新系带到您所录入的资产。 下表是资产分类的一个简单例子。 可以定义三段结构的关键字弹性域结构来描述这种资产财务分类结构。 各段值内容交叉组合后变成资产分类，可以定义交叉验证规则，禁止一些非法的组合，比如非生产用固定资产 . 基站设备 . 数字就不允许。 结构 组合 生产性质 主资产分类 网络类型 1 生产用固定资产 缺省 缺省 2 非生产用固定资产 电子计算机 模拟 3 不需用固定资产 动力电源设备 数字 4 停止使用的固定资产 房屋及建筑物 5 基站设备 6 交换设备 7 其他设备 8 天（馈）线设备 9 铁塔 10 通用设备 11 运输设备 12 中继传输设备  路径： (N)设置 资产系统 资产类别 雨天阳光搜集整理 雨天阳光搜集整理  步骤： 1．打开 “资产类别 ”窗口。 2．输入类别名称和说明，以标识您希望设置的资产类别。 3． 如果要使用该类别，请选定 “启用 ”。 4．如果要在支付时将该类别中的项目费用计入资产帐户，或要折旧该类别中的项目，请选定 “资本化 ”。 5．如果您要使此类别的资产包括在实际库存 比较中，请选定 “实际库存中 ”。 6．从 “类别类型 ”弹出式列表中，选择 “租赁 ”、 “租赁资产改良 ”或 “非租赁 ”。 如果您将资产指定至租赁类别类型，则只能在 “资产明细 ”窗口中输入租赁信息。 7．从 “所有权 ”弹出式列表中选择 “物业 ”或 “已租 ”。 8．输入此类别中资产通常所属的 “财产类型 ”和 “分类 ”。 您可以在 “快速编码 ”窗口中设置财产类型的快速编码值。 针对各帐薄设置帐户 多帐薄共享的信息一帐薄设置好后其他查询即可 单击 雨天阳光搜集整理。