erp管理与应用-电子教案

erp管理与应用-电子教案内容摘要：

或参见软件中提供的帮助信息。 二、 设置结算方式 该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式。 它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。 结算方式最多可以分为 2 级。 （ 1）必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入。 （ 2）结算方式的录入内容必须唯一。 （ 3）票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要。 （ 4）结算方式的编码规则已经在建立账套时设定，如果要修改，可以在系统控制台中的基础设置中进行。 小结： 只有末级明细科目才能输入期初余额；一级科目的余额由系统自动累计得到。 带辅助核算科目的期初余额不能直接在总账科目里输入，而是要在辅助账里输入，系统会自动累计到总账科目里。 修改也必须在辅助账里进行。 作业： 课后习题 第 八 讲 业务处理 （一） 应收款管理概念 教学目的 和 目标 ： 应收款管理的基本内容 应收款系统与其它子系统之间的数据联系 应收款管理的基本操作流程 教学重点 与 难点 ： 应收款管理的基本内容 应收款系统与其它子系统之间的数据联系 应收款管理的基本操作流程 教学方法和手段 ： 以课堂问答法和案例讨论法为主，以讲授法和指导法为辅。 使用先锋电子教室多媒体手段进行教学。 教学时间： 2课时 教学过程 及详细内容： 一、应收款管理的基本内容 在现代企业中，要把大量的应 收账款每一笔 都管理得清清楚楚，及时地发出每份催单，方便、灵活、快捷、多角度地分析应收账款，是管理者迫切需要解决的问题。 电算化方式下，应收 款系统 的实施，实现了企业财务、业务一体化的管理，提高了企业应收账款的管理水平。 应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项。 对往来款的核算与管理，可以涉及到各产品、各地区和各业务员，可随时从各种角度对往来款项进行分析决策，使购销业务系统和财务系统有机地联系起来。 根据单位 对客户往来款项核算和管理程度要求的不同，系统提供了两种应用方案来解决应收账款的管理；如果客户较少或对应收账款的核算和控制比较简单，则作为往来客户直接在总账中进行核算；如果往来单位多、变化频繁，且要进行 账龄分析 等较高层次的核算及管理，则需在应收系统中进行核算。 具体采用那种方法，应在总账初始化时进行设置，一旦选定，则不能修改，用户一定要结合实际情况慎重选择。 选择应收系统进行核算与管理时，可以实现如下功能：根据输入的各种原始单据记录为依据，形成由于商品交易和非商品交易所发生的所有应收项目。 帮助处理应收项 目的收款及转账情况。 对应收票据进行记录和管理。 对应收项目的处理过程自动生成凭证，并向总账系统进行传递。 对外币业务及汇兑损益进行处理。 根据所提供的条件，提供各种查询及分析。 二、应收款系统与其它子系统之间的数据联系 应收款系统与总账系统、销售系统、应付系统、财务分析系统可以集成使用，它们之间的数据联系表现为销售系统提供的发票传送给应收系统，并生成凭证，对发票进行收款结算处理；总账系统接收应收系统传递的凭证，并能查询其所生成的凭证。 应收系统与应付系统之间可以进行转账处理；应收系统向财务分析系统提 供各种分析的数据。 三、应收款管理系统的操作流程 首次进入应收系统要进行系统初始化，包括系统选项的设置、基本信息的建立和 期初 余额的录入；日常操作使用时按下列次序进行：单据的录入 → 审核 → 管理 → 制单 → 结账 → 查询统计等。 小结： 首次进入应收系统要进行系统初始化，包括系统选项的设置、基本信息的建立和 期初 余额的录入 作业： 课后习题 第 九 讲 业务处理 （ 二 ） 应收款管理 系统初始化 教学目的 和 目标 ： 账套参 的设置 系统选项的设置 教学重点 与 难点 ： 账套参的设置 系统选项的设置 教学方法和手段 ： 以课堂问答法和案例讨论法为主，以讲授法和指导法为辅。 使用先锋电子教室多媒体手段进行教学。 教学时间： 2课时 教学过程 及详细内容： 应收系统的初始化工作包括：系统选项的设置、基本信息、初始 设置与期初 余额录入四项内容。 涉及到总账系统中已完成的初始化工 作在此 不再详述。 一、 账套参数及系 统选项的设置 启动应收系统后，应先设置运行所需要 的账套参数 ，以确定应收系统运行的业务环境。 操作时选择“设置”菜单下的“选项”，对 以下账套 参数进行设置： （一）应收账款的核销方式有三种，即按余额、按单据和按存货。 按余额核销，是将选定的单据按到期日排序，从时间最早的单据开始核销；按单据核销，是指将所有满足条件的未结算单据全部列出，根据所选的单据进行核销；按存货核销，是指将所有满足条件的未结算单据按存货列出，根据选择的存货进行核销。 不同的核销方式，对账 龄 分析的精确性影响不同。 选择按单据核销或按存货核销 会得到更精确的 账龄分析 结果。 （二）设置控制科目的依据。 控制科目指带有客户往来辅助核算的科目。 系统有三种设置控制科目的依据，即按客户分类、按客户和按地区分类。 按客户分类，指按照不同的客户分类设置不同的应收科目和预收科目；按客户，指按照不同的客户设置不同的应收科目和预收科目；按地区分类，是按照不同的地区分类设置不同的应收科目和预收科目。 （三）设置存货销售科目的依据。 有按存货分类和按存货两种分类。 按存货分类，指按照存货分类设置不同的科目；按存货设置，指直接针对不同的存货设置不同的科目。 （四）制单的方式。 有三种：即明细到客户、明细到单据和汇总方式。 明细到客户，是将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业务的控制科目相同，可合并成一条分录。 这种方式的优点是在总账系统中能够查看到每个客户的详细信息；明细到单据，是将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，每一笔业务会分别形成一条分录。 这种方式的优点是在总账系统中能查看到每个客户每笔业务的详细情况，一般单位多使用这种方式；汇总制单，即将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，将其合并成一条分录。 这种方式的优点是能够精简总账 中的数据，但在总账系统中只能查看到该科目的 总发生 额。 （五）坏账处理方式的选择 坏账处理方式有两种：备抵法和直接转销法。 直接转销法容易形成会计信息的失真，不符合会计的权责发生制原则，企业一般不提倡使用这种方法；企业会计制度规定，企业应采用备抵法进行坏账的核算。 备抵法下有三种坏账处理方式：应收账款余额百分比法、销售余额百分比法、 账龄分析 法。 如选择应收账款余额百分比法处理方式后，系统根据单位坏账准备设置中设定的提取比率，自动计提坏账准备。 坏账发生时，自动冲消坏账准备。 （六）汇兑损益计算方式的选择 汇兑 损益的计算有两种方式：外币余额结算时计算与月末计算。 外币余额结算时计算指在某种外币余额结算时才计算汇兑损益，收取外币结算间隔期较短的单位应选择该项；月末计算是指在每个月末计算汇兑损益。 （七）预收款核销方式的选择 系统对预收款核销提供了两种方式：按单据核销与按余额核销。 按余额核销是指按照预收款收到的日期从前往后核销；按单据核销是指按照单位选定的单据，对预收款逐笔进行核销。 一般选择按单据核销，能控制付款和进行更精确的 账龄分析。 （八）是否显示现金折扣的选择 单位为了鼓励客户提前付款，一般都采用现金折扣政策 ，系统在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并自动计算折扣额。 不选此项，则系统不计算、不显示现金折扣。 （九）录入发票是否显示提示信息的选择 选择该项，在录入发票时，系统自动显示客户使用额度及交易情况。 如果想提高录入速度，可以不选此项。 例 71 本章以 G 公司的有关资料为例，讲述客户往来款项的核算和管理。 G 公司执行企业会计制度，启用日期： 2020 年 1 月 1 日 ，会计期间： 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ，记账本位币为人民币。 其业务控制参数设置如下： 按单据方式核销应收账款， 按客户控制科目；产品销售科目依据：按存货分类，预收款核销方式：按余额，制单方式：明细到单据；采用应收账款余额百分比法进行坏账处理；显示现金折扣；核算代垫费用的单据类型：其他应收单；录入发票时，显示提示信息。 小结： 一、电算化会计核算基本流程 输入记账凭证 － 凭证审核 － 记账 － 凭证和账簿的查询 － 结账 － 编制会计报表 二、输入的凭证如果是带辅助核算科目的，要注意输入辅助核算的内容。 作业： 课后习题 第 十 讲 业务处理 （ 三 ） 应收款管理 期初设定 教学目的 和 目标 ： 付款条件的设置 教学重点 与 难点 ： 付款条件的设置 教学方法和手段 ： 以课堂问答法和案例讨论法为主，以讲授法和指导法为辅。 使用先锋电子教室多媒体手段进行教学。 教学时间： 2课时 教学过程 及详细内容： 基础信息的设置，是顺利运行应收系统的基础。 设置时，应将手工作业下整理的数据传递给计算机。 在应收系统中，基础信息包括数据精度、编码方案、外币及汇率、结算方式、职员档案、部门定义、客户分类设置、客户档案设置、付款条件、存货分类、存货档案、地区分类、单据设计等十三 项。 除后五项 外，其它的基本信息在其它子系统中已设定好，在此不再详述。 付款条件的设置 付款条件，也称现金折扣，是企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而从售价中出让给客户的一定数额款项，它将使企业应收账款的实收数随着客户付款的是否及时而发生变化。 付款条件属于购销管理系统的共用信息之一，主要在采购订单、销售订单、采购结算、销售结算、客户目录、供应商目录中引用。 操作时，在应收款系统界面，选择“基础设置”菜单下的“付款条件”，进入付款条件设置窗口。 单击“增加”按钮，在出现的空白记录上输入相关信息：付款条件 编码、付款条件表示、信用天数、优惠天数 3 . 优惠率等。 应当注意的是付款条件引用之后不能修改，可以删除。 小结： 基础信息的设置，是顺利运行应收系统的基础。 作业： 课后习题。 第 十一 讲 业务处理 （ 四 ） 存货档案的设置 教学目的 和 目标 ： 存货 管理 单据设计的定义 教学重点 与 难点 ： 存货 管理 单据设计的定义 教学方法和手段 ： 以课堂问答法和案例讨论法为主，以讲授法和指导法为辅。 使用先锋电子教室多媒体手段进行教学。 教学时间： 2 课时 教学过程 及详细内容： 存货档案的设置 存货档案是指进行生产经营中使用的各类存货信息。 定义存货分类时应设定其相关属性。 随同发货单或发票一起开具的应税劳务、采购费用等也应设置在存货档案中。 操作时，在应收款系统界面，选取“基础设置”下的“存货档案”，选中左边要增加存货的所属类别，单击“增加”按钮，进入“存货档案卡片”界面。 1．在“基本”标签 输入基本页栏目相关信息，包括存货编码、存货代码、存货名称、存货规格型号、计量单位、辅计量单位与换算率、税率及输入存货的属性。 其中辅计量单位与换算率是针对具有两种计量单位的存货，在输入辅计量单位时，必须输入换算率，其换算公式为：按计量单位计算的数量 = 按辅计量 单位计算的数据 * 换算率；存货的属性指录入发票或单据时可以参照系统提供的六种属性存货选择：销售、外购、生产耗用、自制、在制、劳务费用。 同一存货可以设置多个属性，如某钢材存货的属性，可以定义为外购和生产耗用两种属性。 使用者根据实际情况认真定义。 2．在成本页栏目输入计划价 / 售价、参考成本、参考售价、最新成本、最低售价、最高进价、主要供货单位等相关信息。 3．在控制页栏目输入提前期、经济批量、 ABC 分类、安全库存、最低库存、最高库存、替换件、货位、呆滞积压标准、是否批次管理、是否保质期管理、是否呆滞积压。 4．在其它页栏目输入单位重量、单位体积、启用日期与停用日期、存货的颜色。