15、项目成本管理实施计划

15、项目成本管理实施计划内容摘要：

； 6)项目物资采购情况表 :反映项目材料当月和累计采购情况及计入项目成本情况。 7)项目设备租赁情况表 :反映项目设备当月及累计使用情况 ,及计入成本情况。 8)项目间接费用支出情况表 :反映项目间接费用的当月计划、当月使用、累计使用情况。 9)项目成本情况表 :综合反映项目当月和累计成本情况 ,是考核项目成本指标的主要报表。 10)项目二次经营变更情况表 :综合反映项目经济签证 ,技术变更情况。 11)项目其他情况表 :反映项目经理部存在的其他情况及 公司 部门存在的问题。 项目责任成本分析 、项目责任成本分析 项目部每月进行成本核算，分析成本控制情况，编制项目成本分析报告。 成本分析应按照“量价分离 ” 的原则，采用对比分析等方法，对实际工程量与预算工程量、实际消耗量与预算消耗量、实际价格与采购价格（或预算价格）、各种费用实际发生额与计划发生额等进行对比分析。 项目部商务部门牵头，财务、材料、机械、工程等部门参与，进行成本核算 101 并编制成本分析资料；召开项目部月度经济活动分析会，通过目标责任成本（企业确定的成本目标）、计划成本与实际成本的对比分析，总结 当期成本控制经验，核项目成本的节超情况，分析项目成本节超原因，查找成本控制中的不足，确定改进措施或方案。 分析依据如下： ① 项目现场施工条件及工程特点； ② 前期经营阶段的招标文件、招标文件答疑； ③ 前期经营阶段的《技术标》《商务标》； ④ 投标图纸； ⑤ 施工图纸； ⑥ 公司下达的项目成本和 《项目管理目标责任书》。 ⑦ 总包合同交底 分析内容： 人工费分析 ： 通过项目计划人工费与实际人工费对比分析，考核人工费节超情况，分析节超原因； 材料费分析 ： 通过项目计划材料费及计划用量与实际材料费及实际用量对比分析，考核材料费节超情况，分 析节超原因； 机械费分析 ： 通过项目计划机械费及机械台班计划与实际机械使用费及实际机械台班用量对比分析，考核机械费节超情况，分析节超原因； 间接费分析 ： 通过项目计划间接费与实际发生间接费对比分析，考核间接费节超情况，分析节超原因。 分析的目的在于找出实际成本脱离计划成本的偏离项目，分析产生偏离的原因，并提出改进措施。 102 附表：《项目实施过程成本分析表》（ CSCEC－ PM－ 1102）。 项目成本分析表 表格编号 CSCEC－ PM－ 1102 序号 费用名称 本 期 累 计 备注 合 同收入 目标 成本 实际 成本 合同 收入 目标 成本 实际 成本 1 人工费 2 材料费 （ 1） 工程材料费 （ 2） 周转材料费 3 机械使用费 （ 1） 大型机械进出场及安拆费 4 其他直接费 （ 1） 临时设施费 （ 2） 安全措施费 （ 3） 其它费用 5 间接费 6 分包工程费 7 税金 合 计 超成本降低率：（目标成本－实际成本）247。 目标成本 *100% 上交比例：（合同造价－实际成本）247。 合同造价 100% 编制 审核 批准 时间 时间 时间 注： 单位为万元； 成本控制对象可以采用工程量清单中的分类单项，或者根据工程实际成本构成内容进行分类分析。 、 成本分析会 项目部每季度召开一次成本分析会； 项目部每月进行一次成本分析会，会议由项目经理亲自主持，项目部所有管理人员参加。 103 责任 成本降低 措施 、 技术措施 1） 钢筋连接 φ 22以上的钢筋采用直螺纹连接 ， 1422的钢筋采用电渣压力焊（或气压焊）。 2）对施工队严格交底，施工中应用规范允许负偏差（支设 梁板 模板时用负5mm）节约混凝土。 3）顶板采用清水混凝土技术减少顶 板 抹灰， 降 低成本； 楼地面采用原浆收光找平工艺技术：免去找平层，节约成本，保证质量。 4) 采用先进的支模体系，以提高工效和减少架设工具、 模板的用量。 如梁板模板采用早拆技术、柱墙模板采用定型钢模板等。 5)施工中采用合理的流水施工段， 采用小流水施工，缩短工期，提高功效，加快模板周转，节约模板。 6)混凝土和砌筑砂浆中，可掺粉煤灰，节约水泥。 7)楼板混凝土掺早强剂，强度达到 50%可提前拆模，但要保留养护支撑，以提高支撑和模板的周转次数。 8)严格控制结构轴线尺寸，洞口位置尺寸，楼层标高，断面尺寸和墙体垂直度，避免装修时剔凿，造成返工浪费。 9)穿墙螺栓套塑料管，螺栓重复利用，减少切割量，节约钢材。 10)方案优化 、材料 设备 方面 1） 大 宗材料的采购均采用招标方法，集中采购，降低成本，选择质优价廉的商品。 针对需由业主定价的材料，应待业主对材料价进行确认后再与材料商定合同，避免业主认价低于采购价的错误发生。 2） 严格执行材料消耗定额，建立领用和发放制度，贯彻节约有奖，浪费罚款原则，注意保管，严防损坏、丢失。 3） 砌筑、抹灰、浇筑混凝土减少落地灰 ： 落地灰及时收集利用，节约材料，减少浪费。 4） 钢筋采用计算机配料，优化设计，集中综合下料， 节约钢筋总量。 104 5） 顶板模板均用多层竹胶板，在使用中，模板板边采取封闭措施和板 面采用高效脱模剂后，增加周转使 用次数，模板四周采用酚醛树醋封边。 6）模板架。