[管理学]浪潮gs集团财务讲义

[管理学]浪潮gs集团财务讲义内容摘要：

出有效期”。 【允许登录日期】 ： 控制 在一周之内的某一天该用户是否可以登录。 【允许登录时段】 ： 控制 在一天之内的某时（按小时划分）该用户是否可以登录 e) 用户定义完毕后，需要定义用户的职责 ，即用户所在的岗位，点击下方第四个按钮，去为用户选择一个岗位。 12 其他系统维护功能 f) 【系统锁管理】：提供系统锁的查看，清除功能。 系统在一些重要操作时，为避免访问冲突，要自动设置系统锁。 例如取凭证编号时，生成某些编码的内码时，打开报表时，都要对系统进行加锁，通过查看锁的时间可以了解锁的性能。 有一些因为系统非正常退出造成的锁，系统在短时间内无法清除，可人工清除。 g) 【系统监控】：系统对每一功能的进入进出时间都进行记录，并且对操作的重要数据进行记录。 可以通过设置查询日期、时间、用户、职责进行查询。 h) 【在线用户 监控】：可以监控当前在线的用户、他们正在操作的功能，以及 IP 地址、机器名等信息。 可以对非法的站点进行注销、禁止登录等控制。 二、 总 账 基础设置 【部门定义】 打开 基础管理 —— 基础数据 —— 组织 —— 公司部门定义 13 注意：会计核算处选择‘核算’ 部门编码 3 位，各单位按流水号自行编写 【员工定义】 注意：增加人员的时候在‘会计核算’处搭上‘ √ ’ 员工编码 4 位，各单位按流水号自行编写 14 【往来单位定义】 “基础管理”子系统，“基础数据”模块。 “往来”部分，“往来单位定 义”。 “新增”：增加往来单位，引入内部单位 15 内部单位以Ｎ开头，加四位流水号，由集团统一预设；外部单位以 2 位识别码 +4 位流水号由各单位自行添加 .。 【 专项核算 定义】 针对某一 专项核算 类别，定义相应的 专项核算 ，其中 专项核算 类别是由集团系统管理员在“ 专项核算分类定义”中设置的。 系统中可以两次定义 专项核算 ，一个是由集团系统管理员在“ 专项核算 定义”中定义 专项核算 ，另一个是由普通公司用户在“ 专项核算 定义”定义。 这两者的定义是有区别的： ① 登录用户不同。 ② 专项核算 性质不同。 由系统管理员定义的 专项核算 属 于公有 专项核算 ， 其他公司需要继承这些 专项核算 ；普通公司用户在辅助模块中定义的 专项核算 属于私有 专项核算 ，其他公司可以使用这些 专项核算。 ③ 专项核算 维护权限不同。 系统管理员进入“ 专项核算 定义”功能，可以对所有的 专项核算 进行维护。 即不仅可以对公有 专项核算 ，还可对私有 专项核算 进行修改、删除；普通用户进入“ 专项核算 定义”功能，只能对本公司增加的 专项核算 进行维护，而对公有 专项核算 和其他公司定义的私有 专项核算 没有维护的权利。 专项核算 类别两位编码， 专项核算 编码为两位类别编码加四位物料编码，按流水号编写，各单位自行添加 科目定义 打开： 财务会计 —— 总 账 —— 定义 —— 科目定义 选择自己公司使用的科目体系 具体科目参见科目定义表 16 项目说明： 【科目编号】 ： 采用 4－ 2－ 2－ 3－ 3 科目级次。 【科目名称】 ：会计科目的名称，其中一级科目的名称必须采用财政部规定的名 称。 系统允许科目名称可以为汉字或英文字母，最多可为 30 个汉字或 60 个字符。 【科目属性】 ：即账户类别。 确定科目是属于资产类、负债类、所有者权益类、成本类还是损益类。 【助记码】 ： 给科目自定义的代码，首位必须是字母，做凭证时可直接录入科目的助记码，借此弹出相应 的科目，简化录入。 【科目性质】 ：该选项是对于明细科目而言的，有三个选择项可供选择：普通科目、借方栏目和贷方栏目。 【账页格式】 ： 有四种格式：金额账、数量金额账、外币金额账、数量外币金额账。 只有设置为核算数量、核算外币、核算数量外币的科目才能分别设置为数量金额账、外币金额账、数量外币金额账。 【余额方向】 ： 账户余额的方向，如资产类科目其余额方向一般在借方。 【现金科目】 ： 现金科目设置有三个作用： （ 1）必须将现金、银行存款科目设置为现金或银行存款，否则不能查询出纳的有关账页。 （ 2）确定编制现金流量表中的 现金或现金等价物科目，否则不能得到现金流量的相关数据。 （ 3）用于货币资金赤字告警，通过该选项确定货币资金科目。 【日记账】 ： 选择该项是为了可以每日结账、计算余额。 如现金和银行存款科目一般可设置为日记账。 【银行账】 ： 用于银行对账的科目如银行存款科目选择该项，这样在制单时要求输入结算方式、结算号，以便于对账。 其它科目一般不选择该项。 【期末结平检查】 ： 成本损益类、费用类科目可进行设置。 在进行月末结账时，系统自动检查是否结平，若有未结平科目，则提示。 【核算数量】 ： 确定是否核算数量，金额账格式也可以选择该项， 只是数量信息不在金额账页上显示。 【引用】：对于使用相同科目体系的单位都能看到其他单位定义的私有科目，但是并不能使用。 如果在制单时能够使用其他单位的私有科目，需要执行“引用”功能。 【科目复制】：可以实现科目的快速增加。 需要特别注意的几个问题 i. 此次科目按照 单位的不同性质 设置 多套科目体系。 集团统一的科目体系已经预设好。 ii. 在 GS 管理软件当中，科目是作为一个体系存在的，所有单位的科目按照一个规则（即科目的编号），存放在一起，存放的时候科目的编号是唯一的。 所以就产生了公有科目和私有科目的概念。 核算关 系定义 打开： 财务会计 —— 总 账 —— 定义 —— 核算关系定义 17 辅助核算是浪潮特有的 账 务处理方法，分为个人核算、部门核算、单位核算、 专项核算 核算以及其他的自定义的辅助核算。 使用的方法，如果一个科目设置为辅助核算了，那么，在制单时，不但要选择这个科目，而且在制单界面的下方，还有选择这个辅助核算的具体对象。 比如：应收 账 款设置为单位往来，那么我们在制单时要在制单的界面下方选择此比应收 账 款是针对哪一个单位的。 这样做的好处是将明细科目给独立出来，大大压缩了科目的数量，而且查询也方面， 例如应收应付都设 为单位往来的话，我们可以直接查询到一个单位的应收和应付 账 款的合计，不必再手工相加。 注意： 1）制单以后不可更改辅助的性质。 2）总部设置的辅助请各公司不必更改。 3）辅助可以多选。 4）各公司可以自行添加辅助，对其他人不造成影响。 余额初始 我们此次初始化工作录入的是 2020 年 12 月底的余额。 余额录入时上级科目是自动累加下级科目的数据，对于有辅助的，数据是从下面的辅助核算录入的。 18 限制条件定义 “财务会计”子系统→“总账”模块 “定义”→ “限制条件定义” 19 限制条件定义方便会计业 务的处理，它将使受限的科目、往来单位、 专项核算 、核算项目在该公司制单时，按鼠标右键帮助中不再显示。 若直接输入相应的编号，系统将提示“此科目不存在或是受限科目。 ”等信息。 常用 账 务定义功能 【限制条件定义】：由于是集团管理，对于核算实体而言许多科目或者辅助会有一些用不到的，比如费用类， 为了在制单的时候提高效率，我们设计了限制条件定义功能，将不需用的科目、辅助在此处屏蔽掉。 【凭证类型定义】：此次全部设置为记 账 凭证，凭证字为“记” 【常用摘要定义】： 在日常制作凭证的过程中，会出现一些内容基本固定，每月频 繁使用的摘要。 系统可以将这些常用摘要保存起来，在凭证制作时选择调用，而不用逐字录入，这将大大提高业务处理的效率。 常用摘要分“公用”和“个人”两种。 公用摘要是在本单位所有人都可以用的摘要；私有摘要谁定义谁能用。 统 一 提供了将个人摘要转为公用摘要的功能。 【凭证模板定义】： 单位在日常填制凭证过程中，经常会出现凭证完全相同或大部分分录相同的情况。 系统可以将这些常用凭证存储起来，在制作凭证时随时调用，而不必逐笔输入凭证了。 这将会大大提高业务处理的效率。 凭证制作时，选择“按模板增加”，快速生成凭证，然后修改使其符 合当时会计业务需要。 20 总 账 系统设置 项目说明： 凭证选项 【凭证日期序时】：选择该项后，同一类凭证将实行序时编号，即凭证编号较大者的凭证日期必定大于或等于凭证编号较小的日期。 【凭证必须完整】：选择此项，在制作凭证时 ，只有当该凭证的各项内容都填写完整后，才 允许保存该凭证。 如果不选择该项，用户做不完凭证时也可以保存 ，特别适用于制作数据量大的分页凭证时，临 时中断制作的情况。 建议用户慎用该项选择。 【货币资金赤字警告】：选择此项 “现金科目”的贷方发生数大于当前借方余额，系统将发出警告提示，但 凭证仍可以存盘。 系统计算是否出现赤字时，有预记账功能，即包含没有记账的凭证。 【凭证套打】：指在已经印刷好的凭证表格上，在指定位置打印凭证的各项数据，不打印表格线。 此处不要打勾。 【必须输入数量单价】：选择此项，制作凭证时对核算数量的科目要求必须输入数量单价信息。 【允许任何人修改不完整凭证】：选择此项，对于不完整凭证，允许非原制单人进行修改。 否则，只有原制单人可以修改。 【允许修改凭证编号】：选择此项，则制单人可以修改凭证编号；若此项不选，则只能默认系统自动形成的编号，不能修改。 【录入辅助信息摘要】：如 果科目进行辅助核算，选择此项，则在凭证辅助信息输入时需录入摘要；若此项不选，则辅助信息中不显示摘要一栏。 21 【制单 /记账】：该选项表示在制单和记账时显示凭证的范围。 可以选择“只显示本人所做凭证”或“显示所有凭证”。 辅助核算 【往来单位快速查找方式】制单时按右键弹出往来单位帮助，该选项可以确定按哪种归类方式弹出往来信息，以提高往来单位查找速度。 系统提供了“按地区”、“按类别”、“全部显示”、“临时选择”四种方式供用户选择。 i) 其它 【财务主管】：输入本单位财务主管的姓名，在制作凭证打印格式时，可进行 设置，使其自动填入制证指定位置。 【本位币】：设置本位币的编号、名称及币符。 【数据精度】：指软件中金额、数量、单价保留几位小数。 【分级连接符】：在凭证显示与凭证输出时科目级数之间的连接符，默认为“ ”，可根据自己的需要进行修改。 22 三、 日常账务处理 制单 “财务会计”子系统，“总账”模块。 “凭证”部分，“制单”。 增加、修改、保存、删除凭证： 编辑 菜单 ， 业务处理 菜单 查询凭证： 查看 菜单 增加、修改、删除、复制分录、辅助信息： 凭证分录 菜单， 辅助 菜单 不退出制单界面进行科目、辅助字典定义： 字典定义 菜单 23 凭证审核 “财务会计”子系统，“总账”模块。 “凭证”部分，“审核”。 制单和审核人的姓名不能为同一个人， 凭证记账 “财务会计”子系统，“总账”模块。 “凭证”部分，“记账”。 只有审核以后才能记 账。 凭证打印格式定义 “财务会计”子系统，“总账”模块。 24 “定义”部分，“输出格式定义”。 凭证打印 “财务会计”子系统，“总账”模块。 “凭证”部分，“打印”。 账 务制单时，可以使用‘编辑’下的‘打印凭证’ 25 账 表查询 科目余额表 科 目余额表是会计查询中最常用的一个表。 科目余额表综合记录了所有会计科目在各会计期间的金额、数量、外币等项目的期初余额、本期发生额、累计发生额、当前余额等信息。 主要可以查询： 1) 查询任意一级科目的余额，可以是本年任意会计期间的发生情况，包括数量和外币。 2) 查询相关账务信息，由表 —— 联查明细账 —— 联查凭证。 3) 如果选定的科目进行辅助核算，可以联查辅助余额表。 注意：  如果以普通单位用户登录 ，则只能查询本单位的科目余额表；如果 以合并单位用户登录 ，则可以查询该合并单位或属于该单位的所有下级单位的科目余额表，或者同时并列 查询多个单位的情况。 如果查询的是多个单位的余额表，则可以选择是查询汇总结果还是罗列结果。 合并单位科目余额表数据来源于其下级单位数据。 二维余额表 26 二维余额表是将不同级次上的科目按对称原则重新排列，形成二维表格。 二维余额表的使用是为了便于比较分析。 主要用于成本费用类科目， 例如在建工程，二级设置的是项目名，三级设置的都是材料费、安装费、人工费等等，那么我们把纵向选成二级科目，横向选成 3 级科目， 三栏式明细 账 三栏式明细账可以查询各明细科目的年初余额、选定会计期间的期初余额、各月发生额合计和期末余额。 多 栏式明细 账 查询任意一级明细科目的发生情况，查询的方式与三栏账不同，是以多栏账的格式，把指定。