会计核算中心管理实施细则

会计核算中心管理实施细则内容摘要：

严 格遵守有关财务制度，做好票据以及分管章证的保管工作。 做好会计资料收集、整理、归档管理，确保资料的完整性。 完成领导交给的其他各项任务。 五 、 收入管理 卫生院的医疗收入、药品收入 以及其他收入和经费等全面纳入收支两条线管理。 卫生院的收入全部纳入预算管理。 5 六 、支出管理 卫生院的资金支出，按照缴纳社保费用 在职人员工资 成本补偿支出 基本建设和设备购置支出 其他支出的顺序依次保障。 各试点卫生院专设一名报账员，核算中心根据各卫生院十天的现金需求量，核拨备用金给报账员保管，用作日常小额开支，发生实际支出后， 报账员持有关手续完备的原始凭证定期到核算中心报销，并补足备用金。 其他支出先按有关财务管理制度及资金支出审批制度经单位领导审批后，由报账员定期交核算中心审核无误后直接支付或授权支付。 六、现金管理 实行收支 两条线 管理，各卫生院分别设立一个收入账户和一个支出账户， 收入账户只收不付，支出账户只付不收。 各试点卫生院在 工商行 新会支行营业部开立一般存款账户 作为收入户并开立网上银行服务。 各试点卫生院 基本账户 不变 ， 只 用于备用金的存取、转账等结算业务。 每天卫生院的营业收入存入 新近的信用社专柜 ，通过网上银行操作，当天可将 存入 信用社 的营业收入归集到 工商行新会支行营业部。 其他没有 信用所 网点的所、站，卫生院定期将其营业收入调入 工商行新会支行营业部。 核算中心对各卫生院的支付业务主要是通过 工商 行 网上银行实现的。 各卫生院除现金支出外所有转账业务均由核算中心经 工商 行 营业部一般户支付。 由于网上银行可提供 24 小时结算、查询服务，各卫生院可实时在电脑 6 上查询本单位资金结算业务的动态变化。 七、 备用金管理 （一）、 单位备用金的使用范围： 职工 临时用工 工资、津贴 ； 个人劳务报酬。 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 各种劳保 、 福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 出差人员必须随身携带的差旅费。 小额或确实无法通过银行结算的零星支出。 无法通过银行支付的往来款项结算。 属于上述现金结算范围的支出， 卫生院 可根据需要支用备用金，不属于上述现金结算范围的款项支付一律到核算中心，进行转帐支付。 （二）、 各 卫生院 根据实际需要确定本单位 十 天工作日的日常零星报销所需用量的现金，向核算中心提出申请。 填制核算中心备用金领款申 请书领取备用金。 （三）、 各卫生院备用金统一存入其基本户内，通过基本户办理备用金的存取。