泰富地产公司成本管理手册流程文件

泰富地产公司成本管理手册流程文件内容摘要：

算价的组成部分。 城市造价采购部根据成本使用状况，每月进行动态成本分析，交 城市运营管理部 复核，当动态成本超出的金额≤ 150 万元或≤目标成本的 1％时，则由城市分管副总及项目负责人审核后，城市总经理审批，片区总经理及集团运营部备案；当动态成本超出的金额在 150 万元至 300万元或目标成本的 1%至 2%时，则由城市分管副总、城市项目负责人及城市总经理审核后，片区总经理审批，集团运营部 备案；当动态成本超出的金额＞ 300万元或＞目标成本的 2％时，则由城市分管副总、项目负责人、城市总经理、片区总经理、集团运营部及集团分管副总裁的审核后，交总裁审批。 城市造价采购部在施工阶段编制成本控制台帐，按《动态成本控制作业指引》的规定对项目成本费用变化进行动态监控，并定期统计目标成本与实际成本的偏差，对偏差原因进行分析，编制《成本动态控制表》，并每月提交《成本动态分析报告》，经分管副总审批后上传成本信息库，交城市运营管理部 、城市项目负责人、城市总经理、片区总经理、城市财务部、集团运营管理部备案。 城市造价采购部应该每月对工程的动态成本进行分析，当到达或者超出警戒线时，城市造价采购部及时发出预警，向相关部门发出《成本细项超支预警表》。 施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，按合同约定质量标准完成工程，提交工程结算申请及结算资料报监理单位、项目部审核，再由项目部递交城市造价采购部和 城市运营管理部 ，具体按【工程结算管理作业指引】规定执行。 工程结算书由城市造价采购部初步审核后，交 城市运营管理部 复核。 当 项目成本管理流程 编号： KWGPDZJ01 版号： A/0 页码： 第 10 页 共 23 页 核定结算金额≤ 100 万元时，提交城市分管 副总审核，城市总经理审批，项目负责人及集团运营部备案，知会片区总经理；当核定结算金额在 100万元至 300 万元（含 300 万元）时，提交城市分管副总和城市总经理审核，片区总经理审批，项目负责人及集团运营部备案；当核算结算金额＞ 300 万元时，则由城市分管副总、项目负责人、城市总经理、片区总经理、集团运营管理部及集团分管副总裁的审核后，提交总裁审批，项目负责人备案。 项目结算全部完成后， 城市造价采购部 编制 《项目成本后评估表》 ： 归集评估项目的所有相关成本基础资料，包括：项目可研报告、目 标成本指导书、目标成本测算表、该项目的各期动态成本分析等。 汇总项目完整的结算资料，包括工程预算书、工程结算书、工程变更、现场签证等资料。 按产品类型和成本科目，分别归集成本金额 ， 将实际发生额与目标成本作对比分析。 对比项目结算与该项目可研报告中成本数据及制定的目标成本，评价投资估算、项目目标成本的准确、合理性。 对比项目结算与目标成本指导书中相关成本内容，汇总成本差异内容，分析差异产生的原因，评价成本管理工作的有效性。 分析该项目各期的动态成本资料，评价项目成本管理的科学合理性，总结其 中的经验教训。 对照施工图、竣工资料、施工总包合同、工程预算书、工程结算书等资料，分析开发计划、施工组织、工程承包范围变化、工程量变化、设计变更及现场签证、市场因素等对成本的影响。 分析主要材料，尤其是影响外观的装修材料、影响使用的卫生洁具、门窗等的使用效果和耐用程度，评价材料成本的合理性。 城市造价采购部 应形成项目 “ 成本后评估差异性分析报告 （ 初稿） ”和项目后评估表 ，并提交各相关部门，各相关部门分别解释各责任成本范围内 项目成本管理流程 编号： KWGPDZJ01 版号： A/0 页码： 第 11 页 共 23 页 实际成本与目标成本的差异的原因，书面提出改进措施。 意见收集初步完成后，由 城市造价 采购部 召集专门会议集中讨论成本差异的影响性因素，及各项应对措施的可行性。 项目成本后评估分析和讨论等基础工作完成后， 城市造价采购部 汇总完整的项目成本后评估报告，提交 分管副总 审核 ， 并报 总经理审批。 交 城市运营管理部 、城市项目负责人、城市总经理、城市财务部、集团运营管理部备案。 将审批通过的正式报告进行公布，并在后续项目（分期）中改进实施。 支持性文件 《项目成本估算作业指引》 《设计阶段成本管理作业指引》 《目标成本管理作业指引》 《责任成本管理作业指引》 《成本动态控制作业指引》 《工程结算控制作业指引》 《工程预算控制作业指引》 《设计变更管理作业指引》 《现场签证管理作业指引》 相关记录 《施工图设计阶段成本限额设计与成本控制建议》 《 项目盈利预测表 》 《成本测算表》 《成本动态控制表》 《项目成本后评估表》 《设计限额指标及成本控制建议》 项目成本管理流程 编号： KWGPDZJ01 版号： A/0 页码： 第 12 页 共 23 页 项目成本管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 项目成本管理流程 编号： KWGPDZJ01 版号： A/0 页码： 第 13 页 共 23 页 项目成本管理流程 编号： KWGPDZJ01 版号： A/0 页码： 第 14 页 共 23 页 2. 流程图 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 : 项 项 项 项 项 项 项 项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项项 项 项 项 项 项项项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项项 项项 项 项 项项 项 项 , 项项 项 项项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项 , 项项 项 项项 项 项 项项 项 项 , 项项 项 项项 项 项 项 项 项项 , 项 项 项 项 3 0 0 项项 项 项 项 项 项 , , 项项 项 项 项 , 项 项 项项 项 , 项 项 项 项 项项 项 , 项 项 项 项 项项 项 , 项 项 项 项项 项 项 2 % 项项 3 0 0 项 项 项项 项 项 项 , 项 项项 项 项 , 项 项 项项 项 , 项 项 项 项项 , 项 项 项 项 项项 项 , 项 项 项 项项 项 项 , 项 项 项项项 项 项项 项 项项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项 , 项 项项 , 项 项 项 项 项 , 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项项 项 项 项 项 项 ,项 项 项 , 项 项 项项 项 , 项 项 项 项项 项 项项 项 项 项项 项 , 项 项项 , 项 项 项项 项 项 项项 项 项 项 项 , 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项项 项 项 项 项项 项 项 , 项 项项 项 项 项 项项 项 项 项 项项 项 项 , 项 项项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项项 项 项 项项 项 项项 项 项 项 项 项 ,项 项 项 , 项 项 项项 项 , 项 项 项 项项 项 项项 项 项 项项 项 项 , 项项 项 项 项 ,项 项 项 项项项 项 项 项 项 项 项 ,项 项 项 项 项项 项 项 项 1 0 0 项 , ≤ 3 0 0 项项 项 项 项 项 项 , 项 项 项 项项 项 项 , 项 项 项 项 项 项 项项 ≤ 1 0 0 项项 项 项 项 项 项 项 项 项项 , 项 项 项 项 项 项 项。 项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项 项 ,项 项 项 项 项 , 项 项项 项 项 , 项 项 项 项项项 项 项 项项 项 项 , 项项 项 项 项项 项 项 ≤ 1 5 0 项 项 ≤ 1 % 项项 项 项 项 项 , 项 项 项 项 项项 项 , 项 项 项 项 项 项 项项 项 项 1 % 2 % 项 项1 5 0 项 3 0 0 项项 项 项 项 项 项 , 项 项项 项 项 , 项 项 项 项 项 ,项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 , 项 项 项 项项 , 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 : 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项项 项项 项 项 项 项 项 项项 项 项项 项 项项 项 项项 项 项项 项 项项 项 项 项 项 项 项项 项 项项 项项 项项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项 项项 ( 项 项 项 项 项项 项 项 项 )项 项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 项 项项 项 项 项 ( 项 项项 项 项 )项 项项 项 项 项 项 项 项 项项 项项 项项。