商业银行经营管理试题及答案_20xx年12月31日11分案例题

商业银行经营管理试题及答案_20xx年12月31日11分案例题内容摘要：

平均的资产负债持续期及持续期缺口。 2．假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了 1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值，持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。 【答案】 1． 商业贷款持续期 =（年）国库券持续期 =（年）。 总资产持续期 =（年）大额可转让定期存单持续期 =，总负债持续期 =（年），总持续期缺口 =（年），持续期缺口不为 0，在利率变动时，银行总资产和总负债的 市场价值变动幅度不一样，从而使银行面临着市场价值因利率变动而变动的风险。 2． 市场利率上升 1个百分点时，商业贷款市场价值 =684（亿元） 国库券市场价值 =189（亿元） 定期存款市场价值 =515（亿元） 大额可转让定期存单市场价值 =387（亿元） 资产市场价值 =973（亿元） 负债市场价值 =902（亿元） 股本 =71（亿元） 商业贷款持续期 = （年） 国库券持续期 = （年） 定期存款持续期 =1（年） 大额可转让定期存单持续期 = （年） 总资产持续期 =3（年） 总负债持续期 =（年） 持续期缺口 =（年） 3. 利率变动对银行净利收入的影响 假设某银行的资产负债表如下： 资产（万元） 平均收益率（ %） 负债（万元） 平均成本率（ %） 利率敏感 1500 12 1700 9 固定利率 1200 15900 8 不计息 800 700 200（股东权益） 合计 35003500 试回答下列问题： 1． 请计算该银行的利率敏感缺口、净利息收入、利率敏感比率。 2．如果短期利率都上升了 2个百分点，请计算银行的净利息收入，并与 ，说明利率变动对银行净利息收 入的影响。 3．如果银行总的资产负债规模不变，资产收益率和负债成本率也不变，只对资产的结构进行调整，利率敏感资产增加了 300万元，固定利率的资产减少了 300万元，请计算该银行的利率敏感 8 缺口、净利息收入、利率敏感比率。 在该资产负债结构下，如果利率上升了 2个百分点，净利息收入有何变化。 【答案】分析及答案： 1． GAP=IRSAIRSL=15001700=200万元；净利息收入=1500*12%+1200*15%1700*9%900*8%=135万元； SR=IRSA/IRAL=1500/1700=；2． △ NII=△ r*GAP=2%(200)=4；当利率敏感性缺口为负值，利率上升时，银行的净利息收入减少。 3．答案略。 4. 下表列举了某银行在预测期内的存款额、其法定准备率以及要提取的流动性资金比例。 某银行负债与法定准备率、提取流动性资金比率 单位：百万元 各项负债 余额 法定准备率 法定准备额 提取流动性资金比例 利率敏感资金 3008%2495% 不稳定性资金 2505% 30% 稳定性资金 4003%1215% 新增贷款 12 100% 试计算该银行的流动性需求。 【答案】 银行的流动性需求 =*(30024)+*()+*(40012)+1*12=(百万元 ) 5. 银行有两种债券可以选择：一种是应税债券，名义收益率为 10%，另一种免税债券的名义收益率为 8%，银行的所得税率为 34%，银行应选择哪种债券投资。 【答案】应税债券实际收益率 =10%*（ 134%） =% 免税债券实际收益率 =8%*(10%)=8% 应选择免税债券。 6. 银行筹集总数为 4亿元的资金，包括 1亿元的企业存款， 2亿元的储蓄存款， 5000万元的货币市场存款和 5000万元的权益资本。 如果利息与非利息成本率分别为： 10%、 11%、 11%、 22%，而非盈利资产的比重为： 15%、 5%、 2%、 0%。 税前成本为多少。 【答案】税前成本率 =[10000/4000010%/（ 100%15%） ] +[20200/4000011%/（ 100%5%） ] +[5000/4000011%/（ 100%2%） ] +[5000/4000022%/100%] =% 五、 案例分析题（ 本题共 3 小题，每小题 15 分 ） 1. 2020年 5月 15日， A公司与 B银行签订借款合同， B银行贷给 A公司 80万元，借款期为一年，自 2020年 6月 10日至 2020年 6月 10日。 同时， A公司的控股股东 C公司为其提供担保， C公司在预先拟好的保证书上签上： 同意担保至 2020年 6月 10日 ；三方单位均加盖公章。 2020年 6月 10日，A公司因经营不善未能还款。 B银行遂要求 C公司履行保证责任，先行清偿贷款， C公司称：保证是三方约定的，现已超过 2020年 6月 10日，本公司不再负担保责任。 三方协商未果， 2020年 6月 20日 ， B银行以 C公司为被告诉之法院。 请回答下列问题： 1．《担保法》对保证期间的规定是什么。 2．法院是否会支持 B银行要求 C公司履行担保责任的诉讼请求。 【答案】分析及答案： 本案的焦点在于：从 C公司出具的保证书来看，保证期间与主债务履行期间相同，即 A公司贷款到期偿还日也就是担保合同保证期间的期满日，那么应如何看待这样的保证期间，是遵循约定，还是视为约定不明或没有约定。 1．保证期间是保证人履行保证责任的期间，是在主债权履行期届满后的一段时间。 约定保证期 9 间的本意是要求保证人在债务人到期不能履行其义务时，由保证 人代为履行。 因此，约定保证期间也必须是在主债务的履行期满后的一段时间。 但如果当事人约定的保证期间等于主债务履行期限的，此种约定是否有效。 此时的保证期间如何确定。 对此最高人民法院 2020年 9月 29日颁布的《〈担保法〉若干问题的解释》第 32条明确规定： 保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务的履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月， 之所以作此规定，是因为：其一，担保本身就是对一事或债进行保证，是用第三人的信用或者特定化财产来保障债权人债权实现的制度，其目的是为了强化债务人清偿特定债 务的能力，以使特定债权能够优先于其他债权人受偿或从第三人得到受偿。 其二，无论是法定担保还是约定担保，对保证期间应当明确。 但约定的保证期间必须在主债权期满后的某一时间，如果约定的保证期间在主债务清偿期间，哪怕是最后一天，主债务仍应由债务人偿还，这样，当事人所约定的保证期间使保证人的保证责任形同虚设，也与当事人设立保证之初的本意相悖。 可见，该保证期间没有意义，应视为当事人没有约定保证期间。 本案担保合同虽然不规范，但债权人 B银行为保证债权的实现，要求债务人 C公司提供担保时， C公司应 A公司的请求同意提供担保，并在担 保书上签字盖章。 而且无其他不合法的情况，由此可见，三方当事人在法律规定的范围内自主设定的担保是有效的。 只是 C公司在担保书上写明： 同意担保至 2020年 6月 10日 应当视为没有约定保证期间，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月，即 2020年 12月 10日。 C公司不能以超过 2020年 6月 10日为由主张免除担保责任。 2．根据《担保法》第 19条的规定：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。 本案中，当事人没有约定保证方式。 C公司应当依法承担连带责任， B银行既可以以 A公司为被告，也可 以以 C公司为被告向法院提起诉讼。 由于 A公司无力偿还贷款，C公司应当代为偿还贷款本息及其它费用。