大兴公司库存现金管理报告

大兴公司库存现金管理报告内容摘要：

.......................................................................................... 9 管理决策者应建立并科学的执行完 善的货币资金内控制度 ............... 9 加强内部审计，健全内部审计制度 ..................................................... 9 结论 ................................................................................................................................. 9 致谢 ................................................................................................................................11 参 考 文 献 ...................................................................................................................11 XXX 公司货币资金管理报告 4 货币资金 的定义以及重要性 货币资金 的定义： 货币资金 是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对 货币资金 进行监督盘点，可以确定 货币资金 的真实存在性和 货币资金 管理的有效性，对于评价 公司 的内控制度将起到积极作用。 货币资金 管理 的重要性 防 止短缺 加强保护货币资金的安全 ，防止贪污、盗窃和侵吞货币资金，杜绝挪用、滥用货币资金而造成的货币资金的短缺和损失。 加速资金周转 在保证公司生产经营过程中有足够的货币资金前提下，合理调度资金，加速资金的周转，以促进生产经营的发展。 合理投资 利用对货币资金的预测数据作好资金收付计划，积极组织货币资金的收支，有利于利用闲置资金进行投资。 货币资金 的高流动性 严格执行国家的财经政策和财经纪律，减少货币流通，维护经济秩序。 公司的货币资金可以随时用来购买公司所需的商品或劳务，可以用来清尝债 务等；面对公司货币资金管理存在的一些问题，如不予以重视，有采取相应的对策将会给公司造成很大的损失，有的甚至会危及公司的永续经营。 因此加强货币资金管理非常有必要。 简介 西安市 XXX 公司是西北地区产销量最大的乳品专业生产 公司 ，始建于 1978 年。 三十多年来 ，在各级党委政府的关心支持和社会各界的厚爱下，取得了长足的发展。 公司始终以“公司 +农户”的产业化模式、依靠科技创新，实施名牌战略，已发展成为农业产业化国家重点龙头 公司 、陕西省农业产业化龙头示范 公司 ，跨入了全国乳品十强 公司 行列，并被国家有关部委认 定为“中国学生奶饮用奶定点生产 公司 ”。 集团目前拥有西北地区最大的绿色优质奶源基地，引进了国际一流的先进生产线和检测设备，生产的高科技含量、高附加值的“ ＊＊＊” 系列奶粉和“ ＊＊＊ 牌”系列液态奶，以其过硬的质量、优质的服务和良好的信誉，而深受国内外消费者的喜爱。 产品连续多年在国家质量技术监督局抽检中合格。 2020 年 9 月 1 日 ，“＊＊＊ ”奶粉荣获“中国名牌产品”称号，实现了陕西省中国名牌零的突破。 2020 年，集团在新加坡成功上市，从而成为国内首家在境外上市的乳品 公司。 2020 年 9 月＊＊＊牛奶 荣获“中国名牌产品 ”称号。 货币资金 管理方面存在的问题 货币资金的预算制度 不够科学 信息失真，难为科学的资金预算提供依据 现代公司管理的根本是信息管理，公司必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金XXX 公司货币资金管理报告 5 流。 然而，目前本公司信息不透明、不对称和不集成。 公司的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。 更为严重的是，生产公司各个层面、各个部门为保护自身利益，都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营 状况。 比如：销售部门费用虚报，采购为了赚取回扣虚报单价。 ，对资金预算的重视程度不够 生产公司认为生产高于一切，任何事情以及任何人都要服务于生产，这种看法和思想在一定程度上有其存在的合理性，但如果忽视生产成本和生产效益，其完美的生产程序和高效的生产过程也将毫无意义。 科学合理的生产资金预算恰恰正是促进高效生产、降低生产成本、提高生产效益的有力工具。 资金预算编制缺乏科学性 预算管理流于形式公司虽然有了资金预算，但并没有将其与生产经营活动的安排有效结合，资金预算流于形式。 由于缺乏科学的依据来指导资金预算的编制，使资金预算并不能对整个生产经营活动起到约束作用。 另外，在生产资金预算编制的方法、手段、流程以及辅助措施上都缺乏一定的科学性，不能按照严谨的程序和科学的布置进行编排，必然会导致生产资金预算流于形式，起不到真正的资金控制效果。 对资金预算监控、考核不力 目前生产公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控 不力甚至有内部人为控制现象，擅自挪用转移资金、浪费资金问题突出。 公司领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对生产经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督与考核流于形式。 货币资金的内部控制制度 不完善 公司 坐支现金 单位的现金收入应于当日送存银行，单位支付现金应从本单位 货币资金 中支付或在限额内从开户银行提取支付，不得从本单位的现金收入中直接用于支付各种开支。 但有些 公司 未把经营收入中现金收入及时 缴存银行而是为了方便直接用于日常经费的开支，坐支现金现象严重。 白条抵库 用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据顶抵 货币资金 的做法。 这造成盘点现金时账面现金金额与保险柜金额不符。 超 额吃用现金比较严重 根据规定，现金的开支主要是对个人的各项工资、奖金、福利等开支及出差人员随身携带的差旅费等，其结算限额为 1000 元，超过限额的部分应以支票或者银行本票支付，确需全额支付现金的 ,经开户银行审核后才能予以支付现金。 就我国目前情况看，结算限额偏低，可操作性不强；但根据该条例的精 神，大额支出应尽量避免使用现金。 私 设小金库，公款私存 大额支线放任化 储蓄存款有随存随取，款额不限，灵活方便的优势，因此，部分单位为保证不合理地支付现金，便将公款以个人名义私自存入储蓄所，而银行睁一只眼闭一只眼。 保留账外公款俗称“小金库”这个问题多年来一直难以解决。 很多 公司 ，甚至 公司。