中医门诊部财务工作管理制度

中医门诊部财务工作管理制度内容摘要：

始凭证和必要的审批手续。 对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续 不健全的原始凭证，不予受理。 要求其更正、补充、补办手续 凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。 对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。 经批准外购材料，设备，严格按合同办事。 对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。 对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。 超计划、无计划、无审报手续自行购 置物品，一律不予付款。 对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务 部 不予报销。 七、现金管理制度 现金支出范围 ① 支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、劳务提成、加班费。 ② 出差人员必须携带的差旅费。 ③ 零星开支及购买办公用品等。 7 ④单笔开支超过 1000 元的必须使用转帐或者支票付款，不得以现金支付。 按照现金管理制度，严格掌握库存现 金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。 派人到外采购，其采购款项，必须由财务 部 通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 预借差旅费， 出差人员 按出差时间长短，路途远近，匡算出所 需 金额，由 本人 填制借据， 门诊部领导 审签后借支。 对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。 账面余额要与实际库 存 现金核对相符，日清月结。 若有长短款要及时向财务 部 负责人报告。 查明原因及时处理。 负责保管库存 现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 出差人员的各项借款，在出差 人员返回后，必须一周内到财务 部 结算报销。 原则上必须遵守前帐不清，后帐不续，所借款项金额不能超过其一月工资。 如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 八、 原始凭证管理制度 所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务专用章 ；经办人员签章。 内容必须真实、完 整。 经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。 经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。 从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的 合法印 章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章。 凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。 8 购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。 一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证。 财务 部 对原始凭证要认真进行审核。 审核凭证对应 的经济业务和内容是否填写齐全， 原始凭证是否合法， 数字计算是否正确 ， 手续是否完备，书写是否清晰。 对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。 对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。 原始凭证不得外借，其他单位确需借用时，经 门诊部 领导和财务负责人批准，可以复制；向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的帐簿上进行登记，并由提供人员和接收人员共同签名和盖章 对从外单位取得的原始凭证 ，遗失后，应当取得原开出单位盖有 合法印 章的证明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。 原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。 1会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭 证 ，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。 九、财产清查制度 定期对固定资产、 库存物资 清查。 财产清查小组必须有会计 人员 参加。 根据各 部门 的需要，中小型 器械由采购 部 集中采购。 各种 库存物资 由采购员进行采购。 财产物资的维修由设备和后勤人员根据分工负责。 购入的 库存物资 由专人管理，材料的领发必须符合有关手续。