大学财务管理内部控制调查问卷内容摘要：
未纳入单位预算的支出项目 ， 或虽已纳入单位预算，但支付手续不健全、凭证不合规的支出项目； 是否存在无预算、超预算的支出。 （ 10） 是否建立预算调整批准程序，是否按照程序进行预算调整。 （ 11）是否 及时掌握预算执行动态， 将预 算执行进度、执行差异及其对单位预算目标的影响、存在的问题和改进措施等报告给学校决策机构，并反馈给各预算执行单位。 （ 12） 是否建立预算执行结果质询制度，对预算执行结果和预算之间的重大差异进行解释和答辩。 （ 13）是否建立预算执行情况分析考核制度，是否落实预算责任制，奖惩措施；预算管理部门是否对预算执行单位进行考核。 （ 14） 考核结果是否 作为 下年度预算的确定依据。 管理 （ 1） 各项收费是否“统一管理、统一核算”，是否严格执行相关收费标准。 （ 2） 特殊的收费项目是否经收费标 准审批领导小组批准，并按标准收取。 （ 3） 收费时是否出具财务机构管理的合法收据。 （ 4） 对特殊学生的收费减免是否由指定部门审核，报学校审批后交财务管理部门备案。 （ 5） 退费时审批、复核等手续是否齐全，收据是否收回。 （ 6） 取得捐赠收入、利息收入、固定资产出租转让收入及其他零星收入等是否合理、合法，是否符合国家相关规定 ； 是否存在损害国家及学校利益的行为。 （ 7） 基层单位的收入款项是否及时足额按规定比例上缴学校统一管理，各单位是否存在截流、谎报收入、拖欠、以收抵支、公款私存、私设“账外账”、 “小金库” 等现象。 （ 8） 收入分配制度 是否合理；是否经学校相关决策机构审议通过。 （ 9） 收入分配制度是否进行定期修正，以保证收入分配合理、合规。 （ 10） 是否经常组织人员 清查各基层单位的收入管理情况 ，并分析清查结果，编制清查报告。 （ 11） 应收未收款项是否设置了登记簿进行记录。 （ 12） 是否及时进行了债权债务清理。 管理 （ 1） 是否建立资金支付审批制度。 4 （ 2）。阅读剩余 0%
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