基于风险管理的商业银行内部控制研究[开题报告

基于风险管理的商业银行内部控制研究[开题报告内容摘要：

落到实处。 从目前基于风险管理的商业银行内部控制制度的现状来看，主要问题有：内控优先的理念不到位；内控机制不够健全；内控制度建设难以适应业务发展的需要；内控制度建设缺乏相互制衡、相互监督；关键部门存在有章不循和违纪违法现象；内部稽核监督管理职能弱化。 张学义（ 2020）指出经过多年的改革开放，别是近十年来的银行商业化改革，各商业银行在加强内部管理，完善内部控制方面而做出了不 懈的努力，取得了一定的成绩，初步形成了一种相互制约，互监督的内部控制机制。 结起来主要有三点：一是各个商业银行增强了风险防范意识。 二是各个商业银行在中国人民银行的指导下制定了一系列有关内部控制制度的制度。 三是各个商业银行针对风险状况开展了一系列内部控制活动。 我国商业银行内部控制工作存在的诸多问题，直接阻碍或消极影响着内部控制体系的建设。 这些问题具体表现在：思想观念方面的问题；管理制度方面的问题：缺乏健全的内部控制制度；内部控制制度存在滞后性的缺陷；机构设置和人员管理制度不完善。 陈歆（ 2020）指出现阶段，我 国企业的内部控制、风险防范依然十分薄弱。 为了追求高收益，一些公司甚至过度冒险，违规经营，将负债风险和破产风险交由股东承担，致使风险资产加大，经营风险和财务风险增加，最终导致公司和股东的利益受到损害。 从目前基于风险管理的商业银行内部控制制度的现状来看，主要问题有：相关法律法规制订不够健全，没有提升风险管理的重要性；从经营管理方面看，缺乏长远的经营目标和经营方针；从思想认识方面看，管理人员对 内部控制的认识和理解存在偏差；在制度建设方面，内部机构设置不科学，制度空泛，执行不力；监管不力，监督缺位，控制机制不健全。 贾卫兰（ 2020）指出从美国愈演愈烈的次贷危机，到国内“三鹿事件”的骤然爆发，许多国内、国际知名品牌企业，甚至是跨国公司，在瞬间轰然坍塌，其影响不亚于经济上的“ ”。 这一方面说明企业外部监管不力，另一方面突显了企业内部控制的不足，缺少风险管理意识。 因此，现代企业 应引以为戒，加强内部控制建设，从企业内部控制的设计、运行、改进和评价等方面入手，建立以风险管理为导向的科学、合理、有效的内部控制制度。 当前企业内部控制机制存在的问题：内控制度设计存在缺陷；缺少应对突发危机的事前内控预防措施；缺少有效的内部控制监督机制；内部控制惩罚机制不完善；内部审计机构职能作用不健全。 构建基于风险管理的内部控制新机制 通过对风险管理和内部控制的有机融合，能够有效提高商业银行的整体管理水平，为商业银行在激烈的银行业竞争中保持领先地位奠定坚实的基础。 基于上述分析，商业银行的内部控制应以风 险管理为基础，建立健全 商业银行内部控制新机制。 董瑞丽（ 2020）指出依据实际情况，建立和健全我国商业银行的内部控制制度，应重点解决以下几个问题 :(1)树立正确的内部控制机制建设的指导思想和目标； (2)进 一步建立和健全内部控制制度，严格实行岗位责任制，规范操作程序；（ 3)建立内部风险评估和监测制度，强化内部监督检查。 刘凤军 ， 张立辉（ 2020）指出针对我国商业银行内部控制体系中存在的问题，根据我国商业银行目前的经营环境和管理水平，依据中国人民银行《商业银行内部控制指引》，借鉴巴塞尔委员会颁布的《银行业有效监 管的核心原则》规定的基本内容，我国商业银行完善内部控制应从以下几方面入手：强化银行内部控制的重要性；理顺公司治理结构；建立有效的内部控制制度；健全银行信息系统；完善内部控制评价机制。 徐刚（ 2020）指出党的十六届三中全会指出，要把国有商业银行建设成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好的现代金融企业。 随着金融自由化、全球化趋势的加强和金融竞争与创新的发展，建立健全内部控制机制，推行全面风险管理模式是现代商业银行发展的必然趋势，也是国有商业银行谋求持续 发展的最重要方式。 构建基于风险管理的内部控制新机 制： 第 一，坚持以人为本，。