城市建设投资有限公司财务管理制度

城市建设投资有限公司财务管理制度内容摘要：

进行管理。 固定资产的划分 （ 1）生产用固定资产：包括生产和行政管理用房屋及建筑物、运输设备、仪器、机械设备和其他生产用固定资产。 （ 2）非生产用固定资产：包括职工宿舍、食堂、文化娱乐设施等。 （ 3）租出固定资产。 （ 4）未使用固定资产。 （ 5）不需用固定资产。 （ 6）融资租入的固定资产。 固定资产的计价 （ 1）购入的固定资产按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装调试费等计价。 （ 2）自行建造的固定资产按照建造过程中实际发生的全部支出计价。 （ 3）在原有固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价加上改扩建发生的支出减去改扩建过程中发生的变价收入的余额计价。 （ 4）接受捐赠的按照发票帐单所列金额（无发票帐单的按同无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 类设备市价）加上支付的运输费、保险费、安装调试费等计价。 （ 5）盘盈的固定资产按重置完全价值计价。 固定资产的折旧 （ 1）折旧方法统一采取平均年限法。 其计算为： 年 折旧率 =（ 1预计净残值率） /折旧年限 月折旧率 =年折旧率 /12 月折旧额 =固定资产原值 *月折旧率 （ 2）新增固定资产从交付使用次月起计提折旧，停止使用固定资产从停止使用次月起不再计提折旧。 提前报废的固定资产，不补提折旧，其净损失经审批后计入营业外支出，已提足折旧尚在使用的固定资产，不再计提折旧。 固定资产的维修、报废、清点 （ 1）固定资产的修理支出，原则上一次性计入费用，数额较大的可采取预提或摊销的办法。 （ 2）固定资产报废，需由使用部门填写“固定资产报废申请表”及“固定资产报废技术鉴定表”，报 公司行政管理中心复查后并经公司总经理批准才能减少帐面的固定资产。 （ 3）建立定期清查盘点制度，年底进行全面清查核对，做到帐物相符。 对盘盈、盘亏等应查明原因，按规定报批，经公司行政管理中心组织有关部门和人员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第八章 负债及所有者权益 公司债务性融资和权益性融资依据《公司法》和《公司章程》进行。 公司依据《公司法》等相关法规和《公司章程》实施股本变动、提取公积金以及粉红派息等等程序。 公司法定公积金按照税后利润的 10%提取。 第九章 筹资管理 公司根据自身发展的需要，在自有资金不能满足和保证公无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 司正常的运转时，从外部获取资金以达到公司发展的需要，筹资必须充分考虑公司的实际情况，制定和掌握好筹资的策略和方法，确保此项工作安全有序，并取得最佳效益。 筹资的目的是投资，筹资策略必须以投资策略为依据，充分反映公司的投资要求，筹资考虑以下因素：以“投”定“筹”；量力而行；具有配套能力和消化能力；筹资成本；筹资管理的难度；公司筹资的期限；资产负债率等。 筹资方式包括银行筹资、债券筹 资、股票筹资等，结合公司的实际情况，银行筹资是公司筹资最主要、最直接的内容，在公司发展阶段应尽量争取各专业银行的支持。 第十章 财务信息管理 为加强和规范贵州恒都城市建设投资有限公司财务报告的编报，提高财务信息质量，更好地发挥财务信息在公司管理和经营决策中的作用，进一步提高企业管理水平和经济效益。 根据《中华人民共和国会计法》、财政部《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》等相关法律、法规的规定，结合实本公司的实际际，特制定本制度。 财务报告包括会计报表主表及其附表、和财务情 况说明书等。 （ 1）会计报表主表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表； （ 2）会计报表附表包括：债权债务明细表、银行借款明细表、应付票据明细表、管理费用明细表、营业及财务费用明细表、销售收入明细表、长期投资明细表、实收资本明细表、银行借款明细表、补充资料表等。 （ 3）．资金管理报表包括：资金营运情况表、资金日报表。 财务报告按编报时间分为：日报表、月度报表、年度决算报表： （ 1）．日报表：资金日报表； 无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 无忧商务网（ ）百万管理资料下载平台 （ 2）．月度报表：资产负债表、利润表、债权债务明细表、银行借款明细表、应付 票据明细。