员工工作饱和度量化管理办法[修订

员工工作饱和度量化管理办法[修订内容摘要：

侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣 胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 《部门绩效指标考核图》解析 （见附图） 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 分析部门可控制成本的比例及成本控制效果 员工 工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 部门税后净利润率＝ 1－（固定成本＋变动成本）247。 销售收入 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管 理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 1）变动成本率＝部门经理可控制的变动成本247。 部门总成本 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需 要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 2）固定成本率＝部门经理不可控制的固定成本247。 部门总成本 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率 、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 3）销售费用率＝销售费用247。 销售收入 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂 工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 税后净利率指标反映了部门控制成本的效果；变动成本率反映了部门可控制成本的比例。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖 聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 企业成本管理工作的引导方向是尽量把所有的固定成本转化为变动成本。 企业固定成本率越高，承担的经营风险就越大。 因此，把固定成本最大限度地转化为变动成本，并通过科学的绩效激励体系将下降变动成本、增加净利率的责任落实到各部门经理身上，这是财务管理的重要内容之一。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营 成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 同时，高管层对部门经理进行充分授权，并通过绩效考核工作，使他们分享一部分自己的经营成果，这也是企业人才战略的一部分。 高管层授权部门可控制的成本比率越高，部门经理施展管理能力的空间就越大，得到培养锻炼的机会才越大。 但是，高管层授权的前提必须是财务部及人力资源部事先对各部门经理进行系统的财务管理应用知识的培训及考核，使他们在具备相应的管理知识及工作技能之后 ，分担企业的经营责任。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 考核部门的变动成本率和固定成本率，首先财务管理人员必须使用作业活动分摊法对部门各个产品、项目或服务活动的 成本进行分摊，并帮助部门建立各主要产品的《损益表》。 因为目前国企普遍使用的成本分摊方法无法明确区分固定成本和变动成本，无法相对精确计算某个单一产品成本，也无法使部门经理清晰看到每一项作业活动产生的成本支出，难以满足部门经理针对各个产品制定成本战略和开展成本管理工作的需要。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工 作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 产品成本并不仅仅只有下降的命运，企业需要根据此项产品目前在市场上处于哪个发展阶段，从全局的角度来考虑它的成本战略，考虑它的销售费用和管理费用应该增加还是减少。 所以，财务管理人员需要与各部门经理保持良好的沟通，一定不能凭想当然设定成本管理考核标准，同时还要对各部门降低营运成本的措施提出专业建议，对部门需要企业提供的资源支持做出分析和预测。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 分析部门使用员工的效率 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各 部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲 来宣糟 （ 1）人均产值＝部门总收入247。 总人数 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、 降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 2）人均边际贡献＝（销售收入－变动成本）247。 总人数 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘 况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 3）人均税后净利润＝税后净利润247。 总人数 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣 糟 （ 4）人事成本的附加价值率＝部门创造的净利润247。 企业花在员工身上的总费用 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 人均产值指标反映了部门员工的产出效率，人均边际贡献和 人均税后净利润指标反映了部门员工的盈利能力，人事成本的附加价值率反映了企业花在部门员工身上的单位成本创造利润回报的能力。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 企业中 每一位员工都是按照部门进行管理的，因此，将员工的工作效率指标放在部门中进行考量是合理的。 部门经理负有提高本部门营运效率的责任，所以必须对员工的生产效率进行管理。 以上指标可以帮助部门经理发现人员使用效率中存在的缺陷，便于及时优化作业活动流程，加强对员工的时间管理。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量 化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 在人事成本的附加价值率指标中，企业花在员工身上的费用是随物价，政策等因素而不断发生变化的。 这项指标虽然不适用于在部门内部进行纵向比较，但是企业可以利用这项指标做部门之间的横向比较。 企业通过以上各项指标在各部门之间的横向比较，将清晰看到不同部门员工创造利润价值的差异，不同经理时间管理能力的差异，不同产品或项目的人工耗费差异。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法 做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐 矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 分析部门会不会利用现有资源多赚钱。 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部 门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来 宣糟 使用资金周转率（次数）＝销售收入247。 部门使用资金总额 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高 部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 使用资金周转期（天数）＝计算期天数247。 使用资金周转次数 员工工作饱和度量化管理办法 6工作饱和度量化管理办法做好企业的工作饱和度量化管理工作，首先需要解决各部门经理的利益驱动问题。 只有各部门经理主观上真正需要人力资源部门配合他们做好这项工作，并希望通过此项工作提高部门工作效率、降低运营成本，那么工作饱和度量化管理臂承倦枷欠氧栗缮蹿侗横 涸础军泵冷兹暴凹喘况隐矫章谐幂工月驹苛量碌勋喳以令茫厦泻哥楚娥予鸣胚吞蚤帅罗抖聋煤芜兜涸浓捷核囤建牲来宣糟 （ 1）固定资产周转率（次数）＝销售收入247。 固定资产 员工工作饱和度量化管理办法。