分公司财务管理制度大全

分公司财务管理制度大全内容摘要：

出凭证》、《费用报销单》（附件 2）和《支出证明单》四类，《差旅费报销单》需注明出差人出差时间、行程和原因。 《付出凭证》、《费用报销单》和《支出证明单》需注明经手人、报销原因或用途， ７ 4． 《差旅费报销单》适用于公司员工出差后报销的飞机、车、船费（包括市内交通费）、住宿费和其他费用开支的原始凭证。 5． 《费用报销单》适用于不需要办理差旅费手续的费用开支报销，包括：业务招待费、过桥费、养路费、购买办公用品等的费用。 6． 《付出凭证》适用于除上述情况外需正式报告批准购买的业务支出，如固定资产的购置等。 7． 《支出证明单》适合用于在上述业务中，没有正式发票报销的业务。 8． 对于已到返纳期尚未返纳的各项借款，出纳人员根据预计的返纳期统计，编制“备用金”返纳通知表，交部门经理，进行返纳催收通知。 各主管履行督促下属返纳备用金的责任，并向出纳反馈信息。 逾期不返纳，每天按借款额 3%扣罚滞纳金 ，罚金从当月工资中扣除。 月末，编制员工借款明细表，报各部门经理和总经理。 9． 对于超过出差期限等原因不能按期返纳备用金的，各主管应向出纳反馈说明，否则出纳根据规定扣罚。 办理现金报销手续规定： 1． 报销单种类： 1． 1． 差旅费报销清单：员工出差报帐的凭证，用于记录登记汇总员工出差发生的车、船、飞机票、住宿费及补助。 1． 2． 费用报销单：用于员工除差旅费之外的费用。 1． 3． 付出凭证：适用于除上述情况外需正式报告批准购买，用现金支付款项的业务。 1． 4． 支出证明单：适合用于在上述业务中，没有正式发票、没有报告的报销的业务。 2． 填报要求： 2． 1． 用于报销的 单据，必须填制报销单。 2． 2． 报销单的粘贴：用于报销的单据，有序整齐的粘贴在报销单内，不得用钉书钉装订。 2． 3． 报销单的填写：分类明确、字迹工整、计算准确、内容真实完整。 ８ 2． 4． 出差住宿标准及伙食标准，按《差旅费补助规定》执行。 2． 5． 报销单据的填写必需使用黑色钢笔或签字笔，不得使用其他书写工具。 2． 6． 所有的报销单据，必需有经手人的签名，车船费注明起止地点，业务餐注明用餐原因、人员。 2． 7． 报销的住宿单据，住宿发票单位名称是住宿人的姓名，并盖有收款单位专用章。 2． 8． 报销的原始发票，发票开具的单位名称是“广东化妆品有限公司”， 并盖有收款单位发票 专用章。 没有收款单位发票专用章，应附上《支出证明单》，并说明理由。 2． 9． 报销凭证如有借款，必须填写。 2． 10． 报销金额和借支金额的差异有负责审核费用报销员填写，出纳负责稽核。 2． 11． 报销凭证一经填写，不得涂改，如因计算错误，需改正，必须在改正处由修改人签名。 2． 12． 购买实物，包括书籍、资料、样品等必需有经手人、证明人和部门主管签字。 2． 13． 员工用《付出凭证》报销，需支付现金，必须在付款形式栏填写“现金”字样。 3． 审批要求： 3． 1． 所有的 报销单据，包括《差旅费报销单》、《费用报销单》、《付出凭证》和《支出证明单》等，必需按“财务审批权限“的有关规定，交各级主管签名审批，各主管在各自权限内行使职权，需审核报销事项的真实性及费用的合理性。 3． 2． 经各级主管签名的报销单据，送交财务部审核，经审核无误，交财务部副经理 /经理审批。 3． 3． 经过审批批准后，现金出纳方可办理报销手续。 4．职工在辞职时、改变工作岗位时、借出毕业证书原件或其它在公司的抵押物时等其它时间，需先同公司结清借款。 ９ 四、库存商品的管理 4． 1 分公司库存产品的监督、提货单使用管理手续制度、产品去 向及安全，对周边仓库以及流转过程中的产品，驻外机构负责人和财务负有监控和管理的责任，周边地区销售代表和主管对其管辖范围的产品流转和货物安全负有主要的责任，仓库保管员对库存产品的安全性负直接的责任。 4． 2 财务对仓库管理、产品管理须建立相应的管理程序和制度，对仓库管理和产品的收发具有专业领导和管理监控的权利。 4． 3 产品入库管理： 4． 3． 1 产品的进仓必须及时验收，办理入库手续，财务部开具产品入库单。 入库单内容包括：收货日期、车船号码、货物品种、应收数量、实收数量、途损数量、途损原因、产品批号、仓管员签字等。 4． 3． 2 入库单一式三联：存根、会计记帐和仓库记帐各一联。 产品入库单不得任意涂改。 4． 3． 3 仓管员对产品入库的质量负责，要认真检查入库产品的外观、质量。 如有损坏、变质、空瓶、半瓶等，必需及时以书面报告驻外机构负责人和财务， 经批准以后才能入库。 4． 3． 4．产品入库分下列情况处理： A． 总部发往分公司：根据公司的产品出库单和分公司 开具的产品入库单作会计和仓库的入帐依据。 B． 驻外机构之间相互调货：凭总公司批准调货的原件，调入驻外机构开产品入库单作正常产品收货处理，同时开“到货通知单”（附件一 ,总公司财务部和联络 处财务部各一联），通知总部调整应收帐款。 任何个人，任何驻外机构不得在没有得到总部的批准时，随意调货。 如有违反，由此引起的损失，由调货人承担。 C． 驻外机构所属客户退货：驻外机构发出“退货通知单”（附件二，联络处财务和仓管各一联），仓库凭驻外机构的“退货通知单”收客户的退货，并验收入库，登记入帐。 仓库保管不得发生没有“退货通知单”而擅自收客户退货的现象。