公司内部控制采购管理精细控制程序制度

公司内部控制采购管理精细控制程序制度内容摘要：

63 1．撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购，同时在请购单第 1 联加盖红色 “撤 销 ”的标记并注明撤销原因。 1．采购部门撤销请购时，注意办理以下事项。 （ 1）采购部门在原请购单加盖 “撤销 ”章后，送回原请购部门。 （ 1）原 “请购单 ”已送物料管理部门待办收料时，采购部门通知撤销，并由物料管理部门将原请购单 退回原请购部门。 （ 3）原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。 第 4 章 附则 第 11 条 本制度经总裁审批，自颁布之日起执行。 第 13 条 本制度由采购部负责 解释。 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 采购预算管理制度 制度名称 采购预算管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 第 1 条 目的 监督部门 考证部门 为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购资金合理的需要，特制 定本制度。 第 1 条 采购预算管理的含义 1．采购预算是采购部门为配合公司年度销售预测或生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务等 的数量及成本编制的用 货币形式进行具体、系统反映的数量计划，以利于公司整体目标的实现及其资源的 合理配置。 1．预算管理就是指公司内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理公司的经济活 动，反映公司管理的成绩，保证管理政策的落实和目标的实现，促使公司不断提高效率和效益。 3．采购预算管理是公司预算管理的一个分支，应与预算系统的其它系统相互协调。 第 3 条 编制采购预算 1．编制采购预算是指根据公司经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和程 64 序，将公司在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。 （ 1）根据公司年度销售计划，由相关使用部门（生产部门、开发部门、管理部门等）填写本部门的采 购预算申请单，上交采购部。 （ 1）采购员汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，由采购经理补充完善后，交财务部和预 算管理委员会逐一核准，采购员调整、完善采购预算，上交总裁审批。 第 4 条 执行采购预算 1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。 1． 对预算执行过程进行监控。 第 5 条 分析和调整采购预算差异 1．在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与 预算数进行比较，编制预决算分析报告。 1．如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。 第 6 条 采购预算资金控制 1．在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度。 1．部门负责人只能在自己的权限内进行审批，限额以上的采购申请应按公司请购审批制度办理请购， 严格控制无预算的资金支出。 3． 对于预算内的采购项目，请购部门应严格按照预算执行进度办理请购手续。 4．对于超预算和预算外采购项目，采购部及财务部对需求部门提出的申请进行审核，最终由总裁审批 后才能给予办理。 编制日期 修改标记 采购与验收控制 采购询价比价流程 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 65 部门 步骤 进行 询价 进行 比价 确定 价格 总裁 审批 审批 财务总监 审核 审核 采购经理 审核 审核 采购员 收集供应商基本 报价信息 制作并发出询价 单 汇总分析所有供 应商报价 与供应商进一步 洽谈价格 填写询价比价单 初步选择供应商 进一步进行洽谈 选择价格最优供 应商 确定供应商名单 供应商 提供资料 报价 洽谈价格 洽谈价格 66 供应商选择流程 部门 步骤 进行 市场 调研 初选供 应商 评审 供应商 确定 供应 商 总裁 审批 审核 审核 财务总监 审核 采购经理 审核 审核 审核 采购员 采购员进行 市场调查 收集潜在供应商 相关信息 初步分析、评价 供应商 提出候选名单 根据采购种类组 织现场评审 汇总评审结果 需要样品 检查样品并汇总 质量信息 确定供应商名单 建立 供应商档案 供应商 提供相关信息 提供样品 67 部门 步骤 制定 评价 标准 评价 阶段 沟 通 阶 段 供应商评定 总裁 审批 审批 流程 财务总监 审核 审核 采购经理 审核 审核 采购员 制定等级评价标 准 收集评价资料 进行标准评估 初步建立等级评 定结果 供应商等级 更新供应商档案 准备沟通资料 与供应商进行沟 通 相关部门 相关部门 提供资料 相关部门 参加评估 68 . 4 部门 步骤 确定 供应 商 购货合同 总裁 审批 签订流程 财务总监 审核 采购经理 审核 采购员 选择供应商 评审供应商 供应商 进行 谈判 编制 购货 合同 签署 合同 审批 审核 根据公司采购权限规定进行 相应的采购谈判 起草购货合同 审核 形成正式。