xx园林绿化工程有限公司财务管理制度

xx园林绿化工程有限公司财务管理制度内容摘要：

⑶ 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。 ⑷ 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。 ⑸ 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。 财产的清查、盘点。 ⑴ 公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。 ⑵ 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。 ⑶ 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职 造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。 ⑷ 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 ⑸ 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。 属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。 属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。 主管工程和财务领导审核。 第四章 货币资金管理制度 1. 本制度所称货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 银行存款包括存入商业银 行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业内部结算中心的存款。 其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。 2. 单位的货币资金应当由单位财务部门集中统一管理。 各类货币资金的收付业务，应当由财务部门统一办理，其他部门未经财务部门授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。 3. 选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。 4. 财务部门负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。 对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。 5. 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入。 支出、费用、债权债务账目的登记工作。 禁止会计（指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。 出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。 6. 开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。 严禁委托他人（包括银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。 7. 办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭证必须填齐收款单位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。 严禁委托他人代办存款。 8. 定期存款到期支取、转存以及存款（包括定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。 9. 公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定 取得和使用票据。 银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记（或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。 10. 签发现金支票必须将各项内容填写齐全。 签发转账支票一般也应将各项内容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时．必须经董事长及财务部门负责人批准，必须填写当日。