银行信用风险管理办法

银行信用风险管理办法内容摘要：

发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，商业银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。 商业银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。 信用风险 管理办法 版 次 ： A/0 编号： 第 11 页 共 26 页 由于债务人财务状况恶化，商业银行同意进行消极重组，对借款合同条款做出非商业性调整。 具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。 将债务人列为破产企 业或类似状态。 债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付商业银行债务。 其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。 （三） 违约概率的估计 债务人的违约概率在实施内部评级法之后估计得出，并以我行过去五年违约比率进行校准。 违约比率（ Default Rate）是根据比较 1 年前正常借款人数与过去 1 年间的违约借款人数计算。 （四） 其他参数的估计 违约损失率、违约风险暴露、期限按监管机关规定标准进行计算。 （五） 预期损失 (EL:Expected Loss)及非预期损失 (EL: 信用风险 管理办法 版 次 ： A/0 编号： 第 12 页 共 26 页 Unexpected Loss)的计量方法 : 预期损失 (1) 预期损失（ EL） = 违约概率（ PD）违约损失率（ LGD）违约风险暴露（ EAD）。 (2) 原则上对于计算得出的预期损失应备存同金额及以上的贷款损失准备金。 非预期损失 按照《商业银行资本充足率计算指引》（征求意见稿）中的要求计量。 （六） 计量基准的设定及变更 风险管理部一年至少检验一次计量要素使用值的适当性，必要时重新设定风险计量要素的使用值。 变更内部模型等计量方法时，应得到风险管理委员会的批准。 第四章 信用风险的监测和控制 第二十二条 信用风险监测和控制的原则： 信用风险 管理办法 版 次 ： A/0 编号： 第 13 页 共 26 页 （一） 设定并遵守信用风险的可承受 限额； （二） 分析经济环境及市场环境等重要外部环境的变化对信贷资产组合产生的影响，并根据分析结果采取适当的应对方案； （三） 定期监测不良贷款率、不良资产率、逾期率、信用损失率、违约率等可利用的内部信用风险管理指标，并对其进行综合分析； （四） 风险管理部定期对各业务部门的信用风险管理工作进行检查和监督，健全内部的制约机制，逐步将风险因素纳入到我行员工的绩效考核当中。 第二十三条 管理指标 （一） 资产健全性 不良资产率 = 不良信用风险资产 /信用风险资产 100% 注：① 不良信用风险资产：信用风险资产中分类为不良资产类别的部分，不良贷款为不良信用风险资产的一部分。 ② 信用风险资产：银行资产负债表内外承担信用风险的资产，包括：各项贷款、拆放同业和买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。 不良贷款率 = （次级类贷款 + 可疑类贷款 + 损失类贷款） /各项贷款 100% 信用风险 管理办法 版 次 ： A/0 编号： 第 14 页 共 26 页 注： 各项贷款：对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构 买入返售资产、透支、各项垫款等。 （二） 授信集中度 单一集团客户授信集中度 = 最大一家集团客户授信总额 / 资本净额 100% 注：① 授信包含表内外授信，表内授信： 包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务 ；表外授信：指已经发生但不涉及或尚未涉及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务，包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证 ② 单一集团客户：同《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》中的定义。 单一客户贷款集中度 = 最大一家客户贷款总额 / 资本净额 100% 单一行业授信集中度 = 同一行业授信余额 / 资本净额100% 全部关联度 = 全部关联方授信总额 / 资本净额 100% 注： 关联方：同《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中的定义。 （三） 风险迁徙 信用风险 管理办法 版 次 ： A/0 编号： 第 15 页 共 26 页 正常贷款迁徙率 = (期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 +期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 )／ (期初正常类贷款余额 期初正常类贷款期间减少金额 +期初关注类贷款余额 期初关注类贷款期间减少金额 ) 100% (1) 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。 (2) 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之和。 (3) 期初正常。