第五章营运资金管理同步练习

第五章营运资金管理同步练习内容摘要：

业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。 （ 2020 年） 答案： A 解析：因为借款金额 =申请贷款的数额（ 1补偿性余额比率），所以，本题中需要向银行申请的贷款数额 =60/（ 120%） =75 万元，选项 A 是正确答案。 下列各项中，与丧失现金折扣的机会成本呈反向变化的是（）。 （ 2020 年） 答案： D 解析：丧失现金折扣的机会成本 =现金折扣率 /（ 1现金折扣率） 360/（信用期 折扣期），可以看出，现金折扣率、折扣期和丧失的机会成本呈正向变动，信用标准和丧失的机会成本无关，信用期和丧失的机会成本呈反向变动，所以本题应该选择 D。 下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。 （ 2020 年） 总额 负债总额 负债总额 流动负债总额 D.速动资产总额 流动负债总额 答案： C 解析：营运资本 =流动资产总额 流动负债总额 某企业年初从银行贷款 100 万元，期限 1 年，年利率为 10%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。 （ 2020 年） 答案： C 解析：贴现法贷款时银行扣除利息，到期归还时按贷款数额归还。 根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是（）。 （ 2020年） 答案： C 解析：应收账款的成本主要包括机会成本、管理成本、坏账成本，短缺成本是现金和存货的成本。 在营运资金管理中 ，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（）。 （ 2020 年） B.应付账款周转期 答案： B 解析：现金的周转过程主要包括存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，其中存货周转期是指将原材料转换成产成品并出售所需要的时间；应收账款周转期是指将应收账款转换为现金所需要的时间；应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出之间所用的时间。 二、多项选择题 企业如果延长信用期限，可能导致的结果有（）。 （ 2020年） 答案：ABCD 解析：通常，延长信用期限，可以在一定程度上扩大销售量，从而增加毛利。 但是不适当地延长信用期限，会给企业带来不良后果：一是使平均收账期延长，占用在应收账款上的资金相应增加，引起机会成本增加；二是引起坏账损失和收账费用的增加。 所以本题的答案是 ABCD。 三、判断题 企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易动机、预防动机和投机动机。 （）（ 2020 年） 答案：√ 解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三个方面的动机：交易动机、预防动机和投机动机。 同步练习第 5 章 第一大题 ：单项选择题 研究存货合理保险储备的目的是（ ）。 知识点 : 近期钢材价格下滑幅度非常大。 但某轿车生产企业财务总监却建议企业保存较大量的现金，以期在钢材价格由下滑转为上涨时有足够的支付能力，这属于（ ）。 知识点 : 下列说法正确的有（ ）。 、信用条件 担的最大的付款风险的金额 知识点 : 在对存货采用 ABC 法控制时，应当对（）进行重点控制。 知识点 : 确定建立保险储备量时的再订货点，无关的因素是（ ）。 知识点 : 把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是（）。 知识点 : 按照米勒奥尔模型，确定现金最低控制线时应考虑的因素不包括（）。 知识点 : 关于激进的流动资产融资战略表述中，错误的是（）。 知识点 : 关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（）。 集团的全面收支平衡 知识点 : 收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔，以下不属于收款浮动期类型的是（）。 知识点 : 1企业目前信用条件是“ n/30”，赊销额为 3600 万元，预计将信用期延长为“ n/50”，预计赊销额将变为 5400 万元，若该企业变动成 本率为 50％，资金成本率为 10％。 则该企业维持赊销业务所需资金机会成本的变化为（ ） 360 万元 1800 万元 万元 225 万元 知识点 : 1某企业全年需用钢材 5000 吨，每吨钢材年储备成本 80 元，假定每次的订货成本为 400 元，则该企业（）天应订货一次 (保留整数 )。 知识点 : 1应收账款的折扣保理又称融资保理，即在销售合同到期前，保理商将剩余未收款部分预先给销售商，一般不超过全部合同额的（）。 %90% %70% %50% %。