某港区集装箱码头工程项目经济评价—培训教材

某港区集装箱码头工程项目经济评价—培训教材内容摘要：

期 1 2 3 4 5 6 7 8 …… 29 30 负荷 50% 80% 100% 100% …… 100% 100% 吞吐量 150 240 300 300 …… 300 300 1 现金流入 2,993,834 56,824 90,918 113,648 113,648 …… 113,648 232,195 1.1 营业收入 2,875,287 56,824 90,918 113,648 113,648 …… 113,648 113,648 1.2 补贴收入 …… 1.3 回收固定资产余值 115,138 …… 115,138 1.4 回收流动资金 3,409 …… 3,409 19 2 现金流出 1,206,301 111,590 111,590 111,590 111,590 17,480 22,734 26,350 25,953 …… 33,350 33,780 2.1 建设投资 446,359 111,590 111,590 111,590 111,590 …… 2.2 流动资金 3,409 1,705 1,023 682 0 …… 2.3 经营成本 649,322 13,900 18,711 21,918 22,203 …… 29,599 30,029 2.4 营业税金及附加 94,884 1,875 3,000 3,750 3,750 …… 3,750 3,750 2.5 维持运营投资 12,326 0 0 0 0 …… 0 0 3 税前净现金流量（ 12） 1,787,533 111,590 111,590 111,590 111,590 39,344 68,184 87,297 87,694 …… 80,298 198,416 4 累计税前净现金流量 15,678,612 111,590 223,180 334,769 446,359 407,015 338,830 251,533 163,839 …… 1,589,118 1,787,533 20 5 调整所得税 0 0 0 0 …… 12,196 12,118 6 税后净现金流量（ 35） 1,554,300 111,590 111,590 111,590 111,590 39,344 68,184 87,297 87,694 …… 68,102 186,297 7 累计税后净现金流量 13,349,238 111,590 223,180 334,769 446,359 407,015 338,830 251,533 163,839 …… 1,368,003 1,554,300 计算指标： 项目投资财务内部收益率（ %）（所得税前） % 项目投资财务内部收益率（ %）（所得税后） % 项目投资财务净现值（所得税前） 276,037 项目投资财务净现值（所得税后） 225,271 项目投资回收期（年）（所得税前） 项目投资回收期（年）（所得税后） 附表 12 财务分析报表 2—— 项目资本金现金流量表 单位：万元 21 序号 项目 合计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 …… 29 30 负荷 50% 80% 100% 100% …… 100% 100% 吞吐量 150 240 300 300 …… 300 300 1 现金流入 2993834 0 0 0 0 56824 90918 113648 113648 …… 113648 232195 1.1 营业收入 2875287 0 56824 90918 113648 113648 …… 113648 113648 1.2 补贴收入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 …… 0 0 1.3 回收固定资产余值 115138 0 0 0 0 0 …… 0 115138 1.4 回收流动资金 3409 0 0 0 0 0 0 0 0 …… 0 3409 2 现金流出 …… 2. 项目资本金 159635 39056 39056 39056 39056 1705 1023 682 …… 22 1 2.2 借款本金偿还 327598 16380 16380 16380 16380 …… 0 0 2.3 借款利息支付 210514 20209 19047 18044 17042 …… 0 0 2.4 经营成本 649322 13900 18711 21918 22203 …… 29599 30029 2.5 营业税金及附加 94884 1875 3000 3750 3750 …… 3750 3750 2.6 所得税 217444 0 0 0 0 …… 12196 12118 2.7 维持运营投资 12326 0 0 0 0 …… 0 0 3 净现金流量（ 12） 2834199 39056 39056 39056 39056 55119 89895 112966 113648 …… 113648 232195 计算指标： 23 资本金财务内部收益率（ %） % 附表 13 财务分析报表 3—— 利润与利润分配表 单位：万元 序号 项目 合计 计 算 期 5 6 7 8 9 10 11 12 …… 29 30 1 营业收入 2875287 56824 90918 113648 113648 113648 113648 113648 113648 …… 113648 113648 2 营业税金及附加 94884 1875 3000 3750 3750 3750 3750 3750 3750 …… 3750 3750 24 3 总成本费用 1240848 51980 55789 57994 57276 56564 55858 55157 54461 …… 42143 42573 4 补贴收入 …… 5 利润总额（ 123+4） 1539555 2968 32129 51904 52621 53333 54040 54741 55436 …… 67755 67325 6 弥补以前年度亏损 …… 7 应纳税所得额（ 56） 1539555 2968 32129 51904 52621 53333 54040 54741 55436 …… 67755 67325 8 所得税 217444 0 0 0 0 0 4864 4927 4989 …… 12196 12118 9 净利润（ 58） 1322110 2968 32129 51904 52621 53333 49176 49814 50447 …… 55559 55206 10 期初未分配利润 …… 11 可供分配的利润（ 9+10） 1322110 2968 32129 51904 52621 53333 49176 49814 50447 …… 55559 55206 12 提取法定盈余公积金 132211 297 3213 5190 5262 5333 4918 4981 5045 …… 5556 5521 13 可供投资者分配的利润（ 1112） 1189899 2671 28916 46713 47359 48000 44259 44833 45402 …… 50003 49686 14 各投资方利润分配 …… 15 未分配利润（ 1314） 1189899 2671 28916 46713 47359 48000 44259 44833 45402 …… 50003 49686 16 息税前利润 1750069 23017 51175 69948 69663 69372 69076 68775 68468 …… 67755 67325 25 （利润总额 +利息支出） 17 息税折旧摊销前利润 （息税前利润 +折旧 +摊销） 2131080 41049 69207 87979 87694 87404 87108 86807 86500 …… 80298 79868 附表 14 财务分析报表 4—— 财务计划现金流量表 单位：万元 序号 项目 合计 计 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 …… 29 30 1 经营活动净现金流 1913636 0 0 0 0 41049 69207 87979 87694 …… 68102 67750 26 量 现金流入 2875287 0 0 0 0 56824 90918 113648 113648 …… 113648 113648 营业收入 2875287 56824 90918 113648 113648 …… 113648 113648 补贴收入 0 …… 其他流入 0 …… 现金流出 961651 0 0 0 0 15775 21711 25668 25953 …… 45545 45898 经营成本 649322 13900 18711 21918 22203 …… 29599 30029 营业税金及附加 94884 1875 3000 3750 3750 …… 3750 3750 所得税 217444 0 0 0 0 …… 12196 12118 其他流出 0 …… 2 投资活动净现金流量 462094 111590 111590 111590 111590 1705 1023 682 0 …… 0 0 现金流入 0 …… 现金流出 462094 111590 111590 111590 111590 1705 1023 6。