某公司全面预算管理实施细则

某公司全面预算管理实施细则内容摘要：

式启动前，对下一年度生产能力与生产成本情况进行初 步预测 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预 算编制指引试行稿 预算编制 10 月至 11月 2. 根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据编制本部门年度业务计划 3. 依据销售数量、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的生产数量预算 4. 依据生产数量预算、产品 BOM、采购提前期和安全库存数量编制材料期末库存预算、材料订货预算和材料采购预算、预付款预算、采购付款预算，根据历史数据、业务计划编制制造费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门 5. 每年 10 月底，完成并提交本部门 下年度人力资源需求、根据生产预算、设备使用状况提交固 部 门 业务计划、生 产 数量预算、材 料 期末 库 存预算、材料 订 货预算、材料 采 购预算、预付 款 预算、采购付 款 预算、部门费 用 预算、部门固 定 资 定资产购置需求、大修理及技术改造申请 6. 根据预算管理委员会预算平衡会、预算正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 产 购 置需求、大修 理 及技 术 改造申请、部 门 人力 资 源需求 审计 次年1 月 7. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 8. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年 度 预算 整 改方案 日常工作 预算执行 整个财年 1. 按审批 权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超 预 算申 请 审批表 预算分析 每月10 日2. 对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务 月 度 预算 执 行 到 20日 分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 情 况 和分 析 建议报告、业 务 改善 方 案与 行 动计划 预算调整 每季起始月 10日到20 日 3. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 4. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月生产数量、库存、采购价格以及制造费用预测 5. 参考实际运 作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 6. 编制季度生产、采购与制造费用滚动预算 预 算 调整申请、预 算 管理建议、未 来 三个 月 生产量、库存、采购价 格 与制 造 费用预测、生产、采购 与 费用 滚 动 预算 职能部门 部门构成 总经理、营销领导、生产后勤领导 、总会计师、总工程师； 知识产权部、技术研究部、产品研发部（包括产品研发总监）、产品应用部（包括产品应用总监）、行政后勤部、财务部、信息管理部、人力资源部、企划部 主要职责  研发部门：知识产权部、技术研究部、产品研发部、产品应用部年度工作 工作 节点 时间 工作内容 流入文件 流出文件 战略规划 9 月下旬 1. 年度预算正式启动前，对下一年度研发立项及投入进行初步预测 年度策略目标试行稿、部门目标分解方 案试行稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10 月至 11月 2. 每年 10 月上旬前制定研发规划，描述公司下年度在产品研发、技术研究、产品应用和知识产权申报等方面的主要规划 3. 每年 10 月下旬依据公司策略计划，产品研发、技术研究和产品应用规划制定本部门下年度业务计划 4. 依据本部门运作计划、预算模型计算方法及销售部门提供的相关计划和预测资料，编制明细的本部门费用 预算 5. 每年 11 月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求 6. 根据公司总经理办公会（预算 部 门 业务计划、部 门 费用预算、研 发 项目预算、部 门 一次 性 固定 资 产购 置 需求、部门人 力 资源需求 管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 预算执行 整个财年 7. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 审计 次年1 月 8. 配合预算监督委员会实施年度预算审计； 9. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年 度 预算 整 改方案  研发部门： 知识产权部、技术研究部、产品研发部、产品应用部日常工作 预算执行 整个财年 1. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超 预 算申 请 审批表 预算分析 每月10 日2. 对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务 月 度 预算 执 行 到 20日 分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 情 况 和分 析 建议报告、业 务 改善 方 案与 行 动计划 预算调整 每季起始月 10日到20 日 3. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 4. 参考部门实际运作及公司、 部门计划变动情况，提交未来三个月研发项目的工作进度与费用预测 5. 参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 6. 编制季度部门责任费用滚动预算 预 算 调整申请、预 算 管理建议、未 来 三个 月 研发 项 目工 作 进度 与 费用预测、季 度 部门 责 任费 用 滚动预算  行政后勤部年度工作 工作 节点 时间 工作内容 流入文件 流出文件 战略规划 9 月下旬 1. 年度预算正式启动前，对下一年度公司行政费用支出情况进行初步预测 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10 月至 11月 2. 每年 10 月下旬根据公司年度策略计划、预算启动会议纪要、固定资产投资部门投资安排及公司相关经营统计数据编制本部门年度业务计划 部 门 业务计划、行 政 管理 类 费用、部门 3. 依据本部门年度业务计划、预算模型计算方法及其他相关经营统计资料，编制明细的行政管理类费用预算及本部门费用预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门 4. 每年 11 月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求 5. 每年 11 月初将汇总公司各部门需求的一次性固定资产购置预算表送交固定资产投资部门 6. 根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 费 用 预算、部门人 力 资源需求、部 门 一次 性 固定 资 产购 置 需求 预算执行 整个财年 7. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 审计 次年1 月 8. 配合预算监督委员会实施年度预算审计； 9. 根据审计报告做出相应的整年度预算审计报告 年 度 预算 整 改方案 改。  行政后勤部日常工作 预算执行 整个财年 1. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超 预 算申 请 审批表 预算分析 每月10 日到 20日 2. 对本部 门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 月 度 预算 执 行情 况 和分 析 建议报告、业 务 改善 方 案与 行 动计划 预算调整 每季起始月 103. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 预 算 调整申请、预 算 管 日到20 日 4. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月部门责任费用预测 5. 参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 6. 编制季度部门责任费用滚动预算 理建议、未 来 三个 月 部门 责 任费 用 预测、季度部 门 责任 费 用滚 动 预算  人力资源部年度工作 工作 节点 时间 工作内容 流入文件 流出文件 战略规划 9 月下旬 1. 年度预算正式启动前，对下一年度人力资源情况进行初步预测 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行 稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10 月至 11月 2. 依据公司年度策略计划和预算启动会议决议内容，对各部门（包括本部门）报送的部门人力资源需求计划，进行必要的部门间沟通和平衡，再据此编制本部门年度运作计划 3. 依据本部门年度运作计划、预算模型计算方法及其他相关资料，编制工资、福利费预 算、工会经费、职教费和社会保险预算及本部门费用预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门 4. 每年 11 月初根据部门（初步）运作计划，编制部门一次性固定资产购置需求，经主管副总同意后送交行政部门 部 门 业务计划、部 门 费用预算、工资、福利 费 预算、工会经费、职教 费 和社 会 保险预算、部 门 人力 资 源需求、部门 一 次性 固 定资 产 购 5. 根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 置需求 审计 次年1 月 6. 配合预算监督委员会实施年度预算审计； 7. 根据审计报告做出相应 的整改。 年度预算审计报告 年 度 预算 整 改方案  人力资源部日常工作 预算执行 整个财年 1. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超 预 算申 请 审批表 预算分析 每月10 日到 20日 2. 对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 月 度 预算 执 行情 况 和分 析 建议报告、业 务 改善 方 案 与 行 动计划 预算调整 每季起始月 10日到20 日 3. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 4. 参考部门实际 运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月公司人工费用与部门责任费用预测 5. 参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 6. 编制季度公司工资、部门责任费用滚动预算 预 算 调整申请、预 算 管理建议、未 来 三个 月 公司 人 工费 用 与部 门 责任 费 用预测、公司 工 资与 部 门责 任 费用 滚 动预算  企划部年度工作 工作 节点 时间 工作内容 流入文件 流出文件 战略规划 9 月中旬 1. 每年 7 月初开始通过市场调研和信息搜集原始资料，出具关于行业数据和分析、竞争者分析、宏观经济指标等分析性报告 2. 负责收 集和汇总各部门提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司战略落实、年度经营目标方案进行分析，提交预算管理委员会商议以确定公司年度战略目标与方案 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指。