自考风险管理复习资料风险因素

自考风险管理复习资料风险因素内容摘要：

答：（ 1）建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，直辖市企业各 分支机构； （ 2）建立提高现有的交流网络和管理住处系统； （ 3）对于风险管理部门的人员，可以对损失暴露单位控制、转移、进行评估，可以为之提供管理框架，保证风险管理部门在企业中的权利和地位。 4 风险管理计划书的要素。 （看） 答：（ 1）风险管理计划书的重要性和作用： a. 为了保证企业财产免遭灾难性的损失（或在损失后取得经济补偿）和为达到上述两个目的所带来的费用，风险管理是本公司的整个管理中至关重要的一环。 b. 风险管理是为了向决策管理层提供有关风险识别、衡量、处理的资料，以便检查老的计划，拟定新 的策略。 在这个管理领域，本公司将充分利用来自于企业与企业外咨询机构的风险管理专家。 （ 2）具体风险管理的内容 —— 围绕本企业的特点，结合风险弱点进行计划管理（ P4647） （ 3）风险管理的组织结构 —— 与企业管理组织结构保持一致。 （ 4）风险管理的方法和具体手段。 [结合（ 2）一起描述 ] 第三章 风 险 识 别（ 15分） 风险识别的概念。 答：风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。 包括：感知风险，即了解客观存在的各种 风险；分析风险，即分析引起风险事故的各种因素。 风险识别的目的。 答：（ 1）了解客观风险因素和致损因素； （ 2）便于进行风险管理的第二阶段 —— 风险衡量 —— 根据概率转化成价值； （ 3）便于衡量风险损失的大小 —— 直接损失，间接损失； （ 4）便于确定风险管理的实施方案（控制型、财务型）； （ 5）根据不同时期的特点和状况选择最优方案。 风险识别的特点。 答：连续性：考虑风险在各时期的量变和质变； 系统性：不能单独考虑局部的风险因素，而是全方位的考虑（整体化）； 制度性：企业按科学管理模式 进行风险管理。 风险识别的内容。 （多选） 答：需要考虑哪些风险。 导致损失的风险事故有哪些。 引起风险事故的主要原因和条件是什么。 风险事故所致后果如何。 识别风险的方法有哪些。 如何增强识别风险的能力。 风险识别的方法。 答：（ 1）感知风险：① .组织图分析法；② .财务报表分析；③ .流程图分析；④ .标准调查表法；⑤ .投入产出分析。 （ 2）分析风险：① .清单法；② .威胁分析法；③ .事故树分析法；④ .风险因素分析法。 组织图分析法。 （简答） 组织图分析适用于种类企业的风险识别，是企业感知风险的最一般 、而又必要的方法之一。 它的一个重要特点是能够提示企业关键人物对企业经营的影响。 通过组织图分析能反映以下事实： （ 1） 企业活动的性质和规模； （ 2） 企业内部各部门之间的内在联系和相互依赖程度； （ 3） 企业内部可以分成的独立核算单位； （ 4） 企业关键人物； 5 （ 5） 企业存在的、可能使风险状况恶化的任何弱点。 财务报表分析法。 （简答） 适用于任何一个单位团体，侧重于传统的会计报表分析。 通过“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”分析。 ⑪ .资产负债表显示一个企业的资 产、负债和净值，在识别风险过程中，风险管理人员需要考虑：① .由于意外损失可能导致价值减少的资产；② .可能由于事故而啬或产生的负债及事故发生后仍存在的负债；③ .资产价值的减少或负债的增加，减少了企业的净值。 局限性：负债栏只显示现存的负债情况，并不是将来的负债，对于估计由于将来的错误行为导致企业的负债，负债栏仅提供了有限的帮助。 ⑫ .损益表有助于分析影响净收入的各种因素。 对每一种收入和支出都应作出分析以决定是否某一种意外损失会对它们产生负面影响。 ⑬ .财务状况变动表通过提示净流动资本的变化，反映出在报告期内企 业资金是怎样变动的，企业资源和资金使用的变化会反映企业潜在的重要风险。 局限性：负债栏只显示现存的负债情况，并不是将来的负债，对于估计由于将来的错误行为导致企业的负债，负债栏仅提供了有限的帮助。 流程图分析法。 （选择） 答：（ 1）适用：侧重于工业企业和商业企业的业务循环程序。 （ 2）特点：专业性强，流程图设计水平较高；广泛的被企业彩分析各类风险。 （ 3）流程图分析存在明显的局限性，由于这个原因，流程图分析应该和风险识别的其他方法一起使用。 因此，流程图像财务报表一样，只能识别风险是否存在，而不能 提示损失概率和损失程度。 标准调查表法。 （简答） 答：侧重于保险项目的分析，其专业性强，是一种根据专家意见设计的调查表。 包括：保险调查法、保单对照法、资产 — 损失分析法。 保险调查法适用于中小规模且风险管理政策并不太完备的企业。 主要针对可保风险，也涉及不可保风险。 利用标准调查表来发现风险的方法其优点是：（ 1）由于标准调查表是由保险和风险管理专家们所提供，故可获得职业分析家们的专家意见。 （ 2）利用此法可免费或支付少量费用即可获得专家们的服务。 （ 3）可以让没有任何风险管理知识的人员来回答，方便实用。 缺点 则有：（ 1）标准调查表的制成是按一般企业设计而并非为特定的企业设计，故企业在运用此表时可能会发现该表忽略了很多不可保的风险和未包括在内的风险。 （ 2）由于填表人员绝大多数并不知道表中总是是怎样提出来的，使得他们仅仅做完表中的问题，而不能激发填写者的思维，获得更多的信息。 保单对照法适用于保险公司内部使用，主要针对可保风险。 是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，它与保险调查法不同的是使用者必须具有丰富的风险管理知识的专业风险管理人员。 资产 — 损失分析法适用于任何企业的资产价值损失分析。 这种分析 表是从企业整体出发来分析企业的所有风险，包括可保风险和不可保风险，结合其他标准调查表，将有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险。 投入产出分析法。 主要应用于各部门的资金投放和部门间的协调分析，较其他方法而言，最能体现成本效益原则。 包括：各部门（各环节）对企业产品总价值的贡献；各环节价值的高低代表在企业经营过程中的重要性 —— 潜在风险；各部门输入（输出）环节的整体配合。 6 1风险清单法（最基础的方法 ）：将企业的各项风险因素逐一列示体现，并将这些风险与企业经营活动联系起来考察，以便发现各种潜在的 风险因素，包括可保的和不可保的。 威胁分析（名词）：是通过编制对企业经营活动构成威胁的事故一览表，来分析造成企业生产中断的各种原因，以及这些原因对致损事故发生及损失程度的影响力的一种分析方法。 事故分析：是对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。 （定性分析） 事故树分析：事故分析还可以用逻辑树的方法来识别出各种促成致损事故的风险因素，计算事故发生的概率。 我们将利用逻辑树进行事故分析的方法称为事故树分析，它是定性与定量相结合的一种有效方法。 因此事故树分析不仅能识别出各种潜在的风险因素（ 可保风险和不可保风险），而且还有助于风险衡量。 （定量分析） 风险因素预先分析：指在某一项活动开始之前，分析整个系统所存在的风险因素及其类型，估计可能发生的后果一种方法。 包括：发生损失的程度；调查风险的来源；划分风险的等级；风险致损采取的措施。 第四章 企 业 风 险 分 析 企业权益的确定。 答：权益就其本质来说就是对所有权的拥有。 具体而言，包括抵押权、质押权、留置权。 （ 1）抵押权，是指购销业务或借款合同中将其财产进行授权抵押而产生的权力。 包括各种有形财产。 若企业丧失的部分或全部对抵押物的权益得不到 补偿，企业债权的实现就失去保障，企业就会面临贷款或贷款收不回的风险。 企业虽然难以对抵押物进行直接管理，但可以通过要求债务人对抵押物进行保险等方法达到保障债权得以实现的目的。 （ 2）质（押）权，是指动产质押中的债务人或第三方承担的质押权。 同动产质押一样，企业对部分权利质押中的权利凭证，如汇票、本票、债券、提单等拥有权益，同样它们的损毁也会导致企业债权难以主张。 （ 3）留置权，是指委托加工、修理修配、运输环节发生的债权债务类的处理权。 客户在某一期限内履行债务，逾期仍不履行的，加工商可以与客户协议以留置物 折价，也可以依法拍卖、变卖留置物。 （ 4）作为承租人，如果租赁合同中规定承租人承担租赁财产的一切损失，则承租人将面临较大风险，当然承租人也可改变租赁合同条款，将风险留给出租人。 （如：融资性的租赁，经营性租赁的转嫁） （ 5）作为受托人，委托人委托企业处理财产的，如果企业有过失，造成损失，应对委托人负赔偿责任。 委托是一种劳务合同，而导致前述留置权产生的加工承揽、运输、仓储保管也是劳务合同，都是从委托中独立出来的。 财产损失的形态。 （选择） 答：（ 1）按财产性质分：动产损失 amp。 不动产损失； （ 2）按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失、盗窃损失、地震损失、洪水损失； （ 3）按表现方式分：直接损失和间接损失； （ 4）按财产权益的性质分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失、留置权权益损失、租赁合同权益损失、委任合同权益损失； （ 5）按保险分：可保损失 amp。 不可保损失。 财产损失的评估（小计算） 第六章 风 险 控 制 风险控制的理论基础。 7 答：（ 1）多米诺骨牌理论：该理论认为，损失控制应重视人为因素管理，即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝 容易导致事故的不安全行为。 ◇包括五个阶段：。 影响人的性格，行为。 有意和无意的故意表现为对工作的态度、方式、总是的处理。 造成意外伤害的直接原因。 是造成事故损失的直接因素。 双方的损失。 （ 2）能量破坏性释放理论：该理论认为，损失控制应重视机械或物的因素的管理，即为人们创造一个更为安全的物质环境。 为了预防或养活意外伤害，他提出了 10种控制能量破坏性释放的策略： ① 防止能量聚集； ② 减少已聚集的可能引发事故的能量； ③ 防止已聚集的能量释放； ④ 减慢能量释放的速度； ⑤ 从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开； ⑥ 用物质屏障使能量与易损对象隔离； ⑦ 改变接触面的物质以减少伤害； ⑧ 加强易损对象对所释放能量的抗护能力； ⑨ 减轻事故的损害； ⑩ 事故后恢复与复原措施。 风险控制的一般原则。 答：（ 1）提高人员素质； （ 2）安全管理； （ 3）风险处理技术措施。 风险控制的成本收益分析（财务原则）。 答：（ 1）损失控制成本：指布置和维持损失控制措施的成 本。 分三类： ① 特殊建筑设施的资本支出和折旧（物力）； ② 从事损失控制活动人员的支出（人力）； ③ 计划费用（财力）。 （ 2）损失控制的潜在收益：损失控制的潜在收益即为事故成本，事故成本越大，损失控制的潜在收益越大，事故成本越小，损失控制的潜在收益也越小。 （ 3）成本收益分析 /两者的处理：在比较上述损失控制成本和损失控制潜在收益时，会出现两个问题：一是潜在收益的不确定性，二是收益和成本时间分布的扩散性。 用潜在收益乘以事故发生的概率，可以大致确定预期收益的值，以同样的方法大致确定 预期成本的值。 再把分散在若干年份的收益和成本，将其预期值贴现为现值，然后进行比较分析，若成本大于或等于收益，经济单位将考虑不采取该损失控制措施，若成本小于收益，经济单位将采取该损失控制措施。 风险控制的一般方法 —— 安全教育： （ 1）不安全行为：是指人们在生产劳动过程中出现的违反劳动生产规则的不合理行为。 其主要表现有： ① 忽视或违反规章制度。 ② 工作联系中断或不充分。 ③ 操作人员判断错误或操作错误。 ④ 不安全的姿势和动作。 8 ⑤ 安全装置失效。 （ 2）不安全行为的原因 ：心理因素、生理因素、技能因素、管理因素、教育训练因素、设备和环境因素、社会因素。 （ 3）安全教育的内容：（安全教育的对象是全体员工） ① 安全法制教育。 ② 安全知识教育。 ③ 安全技能教育。 ④ 安全态度教育。 ◆风险控制的具体方法：风险避免、非保险控制、保险。 试述风险避免的内容。 答：（ 1）含义：风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。 风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。 （ 2）最适合采用风险避免办法的情况有以下两种（适 用性）： 第一，某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大； 第二，应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益，彩风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。 （ 3）缺点： ① .欲避免某种风险但不可能。 如：自然灾害 ② .采取避免风险方法在经济上未必适当，某些风险即使可以避免，但就经济效。