毕业论文-我国城市商业银行信贷风险管理控制研究

毕业论文-我国城市商业银行信贷风险管理控制研究内容摘要：

这些环节来着手，应从全面和系统的角度，把它同整个经济活动中各个环节、各个行为主体和各 类经济决策结合起来，才能全面认识和预防。 五是可控性。 虽然商业银行信贷风险具有客观性、不确定性、对应性和相关性，但不是说在信贷风险面前，我们只能束手无策，持消极态度。 相反，正是由于认识到上述特征，我们才能采取积极主动的态度，审时度势，利用主观能动性和创造性，通过各种有效行为决策和措施因势利导，变被动为主动，使之尽可能朝好的目标发展，因此，商业银行信贷风险又是可控的。 ． 3 信贷风险与信用风险 信贷风险和信用风险是两个不同的概念。 ，者既有联系又有区别。 信用风险是指交易对象无力履约而给交易另一方带来损失的风 险，也即债务人未能如期偿还其债务Dissertation of the Programme between UOG and YNFE 9 造成违约而给经济主体经营带来的风险 。 对于商业银行来说，二者的主体是一致的，都是由于借款人的信用状况变动而给银行带来的风险。 二者的不同点在于其所包含的金融资产的范围，信用风险不仅包括了信贷风险，还包括了存在于其他表内表外业务，如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险。 目前，由于信贷业务仍是商业银行的主业，所以信贷风险仍是商业银行风险管理的主要对象。 商业银行信贷风险管理的内容 商业银行信贷风险管理的目标 一般来说，信贷风险管理是指商业银行运用系统和科学的 方法，对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上控制风险损失的发生，保证银行信贷资金的安全的活动。 它是商业银行信贷管理的重要组成部分和重要基础，是商业银行风险管理的关键所在。 按照《新巴塞尔协议》的观点，信贷风险管理的目标就是银行在在动态评估、监测过程中，将信贷风险保持在可小和最可控制的范围之内，从而获得最高的风险收益。 结合我国商业银行的实际，笔者认为，城市商业银行信贷风险管理主要目标为： 提高盈利能力。 商业银行收益的大小在很大程度上取决于其对风险的驾驭能力，如果一家银行信贷风险驾 驭的能力不强，则其坏账的损失将直接影响其利润的高低，甚至可能由于信贷风险带来的损失而导致生存的危机。 提高信贷资产质量。 目前国内各家商业银行普遍存在资本充足率偏低的状况，信贷资产质量的高低，直接反映了商业银行的风险状况和经营管理水平，关乎我国银行体系的稳健运行和金融安全和经济安全。 不断提高信贷资产质量，是当前商业银行面临的重要任务。 增强竞争优势。 银行业的竞争很大程度上表现为对风险控制能力的竞争。 风险必将带来成本增加，这些成本必须通过某种方式计算或衡量出来。 忽视今天的风险，就等于忽视未来的潜在损失。 控制当前成本，就是控制未来收益。 因此，信贷风险管理是盈利性和竞争优势的关键因素。  商业银行信贷风险管理的三大要素 为实现和达到上述风险管理目标和要求，商业银行在具体落实信贷风险管理的工  楼文龙 .城商行改革发展的监管引领与实践困 .2020 年 l 月 11 日 6 版  乔埃尔 .贝西斯 .《商业银行风险管理》 [M].第一版 (许世清等译 ).深圳 :海天出版社， 2930 页 Dissertation of the Programme between UOG and YNFE 10 作中，必须严格把握信贷风险管理的三大要素 :客户授信整体风险、信贷风险平衡和统一授信管理。 客户授信整体风险是指商业银行将每一个客户和所有客户汇总起来看作为一个整体，而这个整体的所有经济行为所产生的合力对商业银行信贷资产或相关业务所带来的影响和风险。 要做好客户授信的整体风险管理，首先要对客户 进行整体评价，以确定客户资信等级和确定客户的债务承受能力；其次需要确定客户的风险域，因为风险域的变化直接影响其偿债能力，进而构成对债权人的风险；第三要根据授信业务的性质、种类、风险程度等因素，针对授信业务和信贷资产在不同地区、行业实行多组合、多层面、多角度的纵向与横向的动态分析监控，目的是为了分散风险、优化授信结构、确定最佳的风险平衡组合。 商业银行作为经营货币的机构，其工作性质决定了在其日常的经营活动中随时随地都有产生风险的可能，鉴于风险的不同特性，商业银行只有通过实践找出其规律性，达到 预防和降低风险的目的。 如何尽可能做到将损失和收益对称，也就是达到风险的平衡。 统一授信主要是指授信主体、授信客体、授信风险标准、和授信业务管理的统一。 授信主体的统一要求商业银行作为一个整体，内部不同的业务部门、不同的分支机构不能以本部门的利益或本机构的特殊性为理由游离于银行整体之外；授信客体的统一要求商业银行将客户作为一个整体，无论一个自然人成立多少间互无法律关系的公司、或是一间有若干层次的集团公司，商业银行都应该将他们放在一起加以考察，严防客户利用法律的空隙通过不同的公司套取超过其自身债务承 受能力的授信。 近年来，随着经济实体的壮大，以集团客户为主的各种公司得到了迅速发展，商业银行对集团客户进行统一授信管理，解决了分散营销、分散授信可能导致的总体风险失控的问题，有利于改善授信资产结构，然而集团客户在给银行带来较大利益的同时，也隐藏着巨大风险，集团客户利用关联交易转移资产或利润，逃废银行债权的现Dissertation of the Programme between UOG and YNFE 11 象不断出现 ；授信风险标准的统一要求商业银行无论是总分行、还是不同的业务部门，必须用一个标准对客户的授信风险进行识别和评价。 这个标准包括对客户的整体评价、授信条件、风险控制等各方面内容，并能够充分体现 商业银行董事会的风险偏好，而决非某一部门或个别人的主观意愿；授信业务管理的统一是要求商业银行对内部不同的职能管理部门、不同金融产品的经营部门和不同地域的分支机构按照信贷风险管理要求实施统一管理。 商业银行信贷风险管理的程序 一般来说，商业银行的信贷风险管理程序包括以下七个环节： 风险的识别。 即通过统一的标准分析确定可能导致风险的因素和行为。 识别风险的目的是为了认识风险，在业务流程过程中找出可能产生风险的因素和产生风险的环节点。 商业银行一般是通过客户的综合信息、财务信息、账户信息和授信信息等寻找和确定风险因素。 风险的衡量。 即通过制定统一标准来测算和比较所有的授信风险，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素导致在给定收益情况下损失的数额、给定损失情况下收益的数额的行为过程。 我们知道，风险的衡量是目前商业银行风险管理的难点之一，也是巴塞尔委员会研究的重点之一。 值得关注的是 ，对于信贷风险的衡量和识别，在方法上取得了可喜的进步，最新公布的《巴塞尔新资本协议》在原先运用标准法衡量商业银行信贷资产风险的基础上，增加了内部评级法（简称为 IRB 法 )作为自 2020 年起在全球范围内衡量商业银行信贷风险的统一方法。 风险的监督。 即商业银行在授信业务的全流程中，对风险因素进行全方位的检查、反映的行为过程。 风险防范的基本要求是及时、准确、全面地监督和反映商业银行在日常经营活动中各类情况。 比较巴塞尔新资本协议和原协议最大的区别就是增加了三大支柱的内容，从第二支柱“监管检查”和第三支柱“市场约束 ”所规定的内容来看，都是从市场监管的角度要求商业银行对日常经营活动中可能产生风险的环境进行监督，以便充分、及时、全面、有效地掌握可能造成损失的风险。 风险的控制。 即风险控制就是对风险进行有效掌控，在降低损失的同时，寻求风险的最大平衡。 根据巴塞尔委员会所提出的风险计量的标准，商业银行风险平衡  许华 .集团客户统一授信中关联企业管理探讨 .金融理论与实践 [J].2020，第 6 期： 2627 Dissertation of the Programme between UOG and YNFE 12 的标准就是实现风险资本的最佳配置。 具体为 :一是商业银行风险资木抵御损失的能力；二是商业银行的业务发展计一划或称利润计划要求。 只有根据这两项标准将信贷资产配置在最佳的位置上，商业银行才达到了风险的最佳平衡点。 风险的 调整。 即商业银行通过某种测量方法对银行不同部门、产品和客户间的收益情况和发生损失的可能性进行比较，以实现对银行经营情况进行科学的衡量。 风险调整收益就是要科学的度量商业银行的经营收益。 我们知道，传统的商业银行对其经营情况的衡量都是用会计资料进行的，例如利差或股权收益率等等。 然而，由于商业银行。