安全审计管理制度文档4篇

安全审计管理制度文档4篇内容摘要：

二条 审计部以外的单位、部门和个人不能随意调阅审计档案，确实因公司业务工作需要调阅的，须经审计负责人同意并报董事长批准。 第四十三条 审计档案销毁必须经审计负责人同意，董事长签字后方可进行。 档案销毁时需指定人员监销，销毁清册需长期保存以备查考。 第十章 奖励与处罚 第四十四条 审计部对遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以向董事长提出给予奖励的建议。 第四十五条 审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董事长提出给予行政处分、追究经济责任的建议： 计事项有关的文件、会计资料等证明材料的。 ，抗拒、破坏审计监督检查的。 ，隐瞒事实真相的。 21 的员工的。 第四十六条 内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事长给予行政处分、追究经济责任：。 、徇私舞弊的。 、给公司造成经济损失的。 上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。 第十一章 附则 第四十七条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。 本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程等规定执行，并立即修订，报董事长审核批准。 第四十八条 本制度最终解释权与修订权归集团审计部。 第四十九条 本制度经公司董事长批准，公司颁布之日起实行。 审计管理制度 FINAL 第四篇 22 机密 审计管理制度 大连铁龙实业股份有限公司 二零零五年一月 目 录 第一章 总则 ....................................................................................3 第二章 内部审计机构设置及职责 ..................................................4 第三章 审 计 范 围 和 权限 .................................................................5 第四章 审计程序 .............................................................................7 第五章 职业道德与审计纪律 ........................................................14 第六章 委 托 社 会 审 计 管 理 办法 ....................................................16 第七章 审计档 23 案 ...........................................................................18 第八章 附则 ..................................................................................20 大连铁龙实业股份有限公司审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司经营管理和审计监督，维护公司合法权益，保障公司经营活动健康发展，根据中华人民共和国相关法律法规和公司的实际情况，特制定本管理制度。 第二条 公司的审计工作分为 内部审计和外部审计两类。 （一）内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。 它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。 内部审计工作直接对公司高级管理层负责； （二）外部审计指由董事会代表股东委托会计师事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。 外部审计工作直接对董事会和股 东会负责。 第三条 审计工作的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度适用于公司及所属分公司及全资子公司。 24 第二章 内部审计机构设置及职责 第五条 总经理办公会审计会议是公司内部审计工作的最高管理机构。 （一）人员构成：公司总经理、党委书记、副总经理、总经理助理、总监、审计部经理、执行部门相关人员。 （二）职责： 1. 提议聘请或更换外部审计机构； 2. 审查公司内部审计制度并监督其实施； 3. 确定年度内部审计工作 重点，审议、批准集团公司内部审计制度和年度内部审计计划； 4. 审定财务审计、离任审计等内部审计报告； 5. 监督被审计单位进行整改； 6. 听取审计部汇报，解决提出的问题，为内部审计工作提供必要的资源、政策等支持； 7. 审计方面的其他重要事项。 第六条 审计部是公司内部审计机构，代表公司实行审计监督，受总经理直接领导，其职责是： （一）建立并完善公司内部审计制度； （二）制定公司年度审计计划； （三）定期按审计计划执行审计工作； 1. 检查并评价各部门内控制度的建立及执行情况 2. 检查业务部门的运作是否存在风险并判断风险程度 25 3. 对风险存在部门进行提示、警告 4. 进行风险管理相关培训，使员工切实了解各项风险管理制度 （四）根据审计监督情况，撰写审计报告、拟定审计决定，并上报审计会议； （五）组织协调和配合外部审计机构的审计工作； （六）负责调查处理各种检举信件。 第三章 审计范围和权限 第七条 审计范围 （一）公司高级管理层、部门经理； （二）公司下属分公司、全资子公司的经理、副经理及财务经理； （三）总经理认为需要审计的其他人员和事项。 第八条 审计内容： （一）对公司内的财务收支、会计记录进行审计； （二）对预算的制定和执行进行审计； （三）对公司对外投资进行审计； （四）对公司融资活动进行审计； （五）对公司招投标活动进行审计； （六）对经济合同签订及执行情况进行审计； （七）对公司工程项目进行事前、事中、事后审计； （八）对资产进行审计； 26 （九）对管理人员进行离任、任期终结及年度经济责任审计； （十）对公司内部控制制度进行审计评价； （十一） 对公司经营管理中的重要问题的专项调查，为高管层决策提供依据； （十二） 领导交办的其它审 计任务。 第九条 审计部的主要权力： （一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件等信息资料； （二）审核会计凭证、账表、决算报告，检查资金和财产，查阅有关文件和资料； （三）参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议； （四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证据； （五）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经总理 理批准，做出临时制止决定； （六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经总经理批准 ，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见； 27 （八）对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议。 第十条 审计部的工作成果，未经公司总经理批准，不得对外披露。 第四章 内部审计程序 第十一条 编制审计计划 （一）审计部根据集团公司年度工作计划和集团公司领导要求，拟订年度、季度或临时《审计工作计划》，明确审计重点，确定具体的审计项目，报经审计会议批准； （二）年度内由于经营环境、业务情况 等因素的变化而需要调整审计计划的，由审计会议直接通知审计部调整审计计划，或由审计部提请审计会议批准调整审计计划； （三）编制审计工作计划应注意以下事项： 审计项目要全面，一般包括：常规审计项目；专题审计项目；单位领导交办的审计项目；按有关制度自行安排的审计项目； 应充分利用已占有的审计资料，突出重点，尽量避免审计项目交叉重复，还应尽可能的在一个单位实施一项主要审计事项时，考虑能否带一些其他有关项目审计； 主要内容应包括：项目名称、立项依据、审计要点、预计完成时限、实施该项目所要达到的审计目标、审计的 方式和方法、审计实施的总体安排等，应力求简约、高度概括； 28 年度审计工作计划应与公司年度工作计划的制定一并进行。 第十二条 审计实施计划阶段 （一）审计立项 审计部依据《审计工作计划》填写《立项申请书》（见附件1），报总经理批准，总经理对立项申请的批复要在 2个工作日内完成； 对审计会议提出的审计需求，直接予以立项。 （二）成立审计小组 （三）向被审计单位下达审计通知书，并要求其做好迎审准备工作。 审计通知书，是审计人员依法行使审计监督权的书面证明，一般应在审计实施 5日前向被审计单位送达（专项调 查可以根据需要不下达审计通知），内容包括： 被审计单位名称； 审计的依据、范围、内容、方式和时间； 审计组长及其他成员名单； 对被审单位配合审计工作的具体要求； 集团公司总经理签字、公章及签发日期。 此外，审计部认为需要被审计单位自查的，应当在审计通知书写明自查的内容、要求和期限。 必要时，可聘请内审部门以外的专业技术人员共同参加某些审。