北京城建公司财务管理制度

北京城建公司财务管理制度内容摘要：

元 违约方式： 元 债权方：（章） 债务方：（章） 负责人：（签字） 负责人：（签字） 年 月 日 年 月 日 北京城建一建设工程有限公司 内部银灰存（贷）款利息通知单 附表四 计算利息基数（大写）： 元 利息起止日期：自 年 月 日至 年 月 日 利率： 利息金额（大写） 元 （小写） 元 备注：以上存（贷）款利息已于 年 月 日计入你单位内部银行账户的借（贷）方，请你单位收到通知单后及时作账务处理。 内部银行（章） 经办人（签章） 年 月 日 项目成本管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强工程项目成本管理，规范成本费用核算，结合工程项目经济承包责任制的落实，达到提高企业经济效益的目的，根据“两则”、“两制”及其 (建造合同 )、依据集团公司《成本费用管理及核算办法》、 (项目管理体系文件 )，参照北京市有关工程定额、费用标准制定项目成本管理制度。 第二章 建立工程项目施工成 本管理责任制 第二条 项目经理成本管理责任 (— )项目经理是工程项目成本的第一责任人，对承包工程的成本全面负责。 (二 )建立和完善项目的组织机构，明确各类人员的职责，充分发挥全体人员的积极性，落实全员参与成本管理。 (三 )遵守国家的法律、法规和财经纪律，执行公司的各项财经制度。 (四 )组织项目全员编制合理可行的成本计划，制定并组织实施各种技术革新方案，节约成本，确保项目成本计划的实现。 (五 )积极妥善的处理与甲方的关系，努力增加项目收入。 第三条 项目书记成本管理责任 (一 )检查监督项目经理部非生产性支出。 (二 )检查监督经理部全员的成本管理工作质量。 (三 )制定并落实文明施工现场， CIS形象设计费用支出计划。 (四 )管理好行政办公用的财产物资，防止损坏和流失。 (五 )安排好后勤服务，在勤俭节约的前提下，满足职工生活需要。 第四条 生产副经理成本管理责任 (一 )根据施工现场情况，合理规划施工现场平面布置以及编制临时设施搭设方案，严格按照文明现场标准进行管理，节约经费开支。 (二 )掌握执行工程承 包合同中的内容和有关规定，做好设计变更的原始记录，及时办理有效的签证手续． (三 )负责劳务单位、分包单位所施工程的质量监督和验收，减少返工损失，并负责劳务单位、分包单位已完工程的工日或工程量结算工作。 (四 )根据施工组织设计，落实新工艺、新技术、新材料的应用。 (五 )严格执行安全操作规程，确保安全生产，减少工伤事故，将安全事故损失压到最低限度。 (六 )参与编制和落实月度 (分郎工程 )成本计划及项目成本设计工作。 第五条 总经济师成本管理责任 (一 )参与工程合同 、协议的谈判和签订。 (二 )编制施工图预算，做好工程工、料、机分析。 (三 )收集工程变更资料，及时编制预算增减帐。 (四 )按期提供分包费用开支情况，及时进行分包结算。 (五 )积累有关工程造价的基础资料，完善台帐登记，搞好价格管理工作。 (六 )竣工时及时编制竣工结算． (七 )参与编制和落实月度 (分部工程 )成本计划及项目成本设计工作。 第六条 总工程师成本管理责任 (一 )合理规划施工现场平面布置，为文明施工、安全生产、减少浪费和损失创造条件． (二 )积极采用“四新 (新技术、新工艺、新材料、新标准 )”技术，通过科技进步降低成本． (三 )编制施工组织设计，认真落实技术措施及成本降低计划。 (四 )及时办理工程技术变更洽商． (五 )参与编制和落实月度 (分部工程 )成本计划及项目成本设计工作． 第七条 总会计师成本管理责任 (一 )牵头组织编制工程项目成本设计、协助项目经理分解成本责任目标，下达给有关部门，进行成本控制，定期对各部门责任成本完成情况进行考核。 (二 )按照成本开支范围、费用开支标准和有关财务 制度，严格审核各项费用开支，控制成本支出。 按月 (分部工程 )编制成本计划，进行成本核算，编制会计报表，要做到及时向项目经理及有关部门反馈信息，以便对成本费用进行有效控制。 (三 )建立月度资金收支计划制度，及时收取工程款，根据生产需要，平衡调度资金。 通过控制资金使用，达到控制成本费用开支的目的。 (四 )开展工程项目成本分析，定期组织对分部分项工程、月度成本以及竣工成本进行分析，提出存在的问题以及解决问题的建议，以便采取有效的措施来纠正工程项目施工成本的偏差。 第八条 技术员成本责任 (一 )落实技术组织措施计划，从施工技术上保证工程质量，加快施工进度。 (二 )及时办理工程变更洽商记录，做到随时变更，随时办理洽商，并及时将洽商反馈到经营部门。 (三 )严格执行工程技术规范、安全操作规程，确保工程质量、减少伤亡事故，降低工程成本。 第九条 质量员成本责任 (一 )负责全面质量管理工作，提高一次成活率，降低质量修补成本支出。 (二 )指导外埠施工队、分包单位进行质量自检、互检和交接检，防止质量事故和返工损失。 (三 )登记质量成本台帐，搞好质量成 本核算 第十条 计划统计员成本管理责任 (一 )根据施工方案和整个工程生产计划，按月编制分部分项的产值、实物工程量计划。 (二 )参与编制月度 (分部工程 )成本计划及项目成本设计工作。 (三 )加强施工生产调度，确保均衡生产，减少停工、窝工损失。 (四 )健全统计台帐，按月统计已完内部、外部施工产值，及时到甲方办理己完工作量的确认。 第十一条 材料员成本管理责任 (一 )根据工程项目施工的计划进度，编制和落实物资采购计划，及时组织材料，结构件的供应，保证工程项 目施工的顺利进行，防止因停工待料造成损失。 (二 )参与编制和落实月度 (分部工程 )成本计划及项目成本 设计工作。 (三 )物资采购要比质、比价、比付款期限、比运距，选择信誉好的物资供应单位。 物资进场要认真验收，对质量不符合合同规定、数量不足的，要进行退货或索赔，努力降低物资采购成本。 (四 )严格执行物资收发、领退制度，及时向财务提供点验单、发料单。 季末对库存材料进行实物盘点并核对债权债务。 (五 )加强周转材料的进退场管理，严格计量，准确核实。 (六 )建立健全工程项目材料消耗台帐，提供 分部分项工程材料消耗数据，工程耗料要与实际完成部位相符，对材料的用量及价格进行认真的分析对比。 第十二条 设备员成本管理责任 (一 )根据施工方案，合理配置机械，节约机械费用。 (二 )加强施工过程的使用与管理，减少因设备故障引起的停工、停产． (三 )按月编制机械使用计划，建立机械使用台帐，核对外租机械使用和停置台班，对机械使用费进行认真的分析对比。 (四 )严格执行机械设备管理制度，做好机械设备的保养和维护工作，提高机械设备的完好率和使用率。 第十三条 计量员 成本管理责任 (一 )负责施工现场用水用电管理。 (二 )月末查抄水表、电表实际用量，并制单交财务，提供水电费列入成本的凭据． {三 )对外埠施工队生活用水用电要进行专线专表管理，给财务提供扣款凭据。 (四 )负责制订大包单位用水用电管理办法。 (五 )工程竣工后负责办理停交水电费手续。 第三章 成 本 设 计 第十四条 进行成本设计需要准备的资料； (一 )投标概算 (二 )投标通知书 (三 )总包分包合同 (四 )施工预算 (五 )项目承包书 (六 )施工组织设计 (七 )人、材、机价格资料 第十五条 对项目概 (预 )算造价进行分解 (一 )概算造价收入按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和现插管理费进行分解。 对其他直接费所含的 12 项费用：大型垂直运输机械费、中小型机械使用费、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工费、检验试验费、生产工具使用费、工程定位及竣工清理费、排污费、预拌砼增加费、脚手架使用费，按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费进行分解。 对现场管理费按临时设施费、现场经费、文明施工管理费进行分解。 (二 )对内部预算收入按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、优质工程增加费、现场管理费进行分解。 对其他直接费所含的 14 项费用：脚手架使用费、大型机械使用费、中小型机械使用费、工程水电费、二次搬运费、高层建筑超高费、冬雨季施工增加费、生产工具使用费、检验实验费、成品保护费、施工因素增加费、复测点交及清理费、排污费、系统调试费按人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用进行分解；对现场管理费按临时设施费、现场经费进行分解。 第十六条 五项成本费用计划测算 (一 )人工费计划测算：定额工日 数 X分包合同人工综合单价；优质工程增加人工费；现场零星用工。 (二 )材料费计划测算：定额用量减合理损耗的 50%X 计划单价；不能明细计算的材料费预算；施工组织设计技术措施节约材料费。 (三 )机械台班费计划测算：单独测算土方工程、护坡、降水工程的预算与计划支出：根据施组测算大型垂直运输机械计划支出：根据施组测算中小型机械计划支出。 (四 )其他直接费计划测算：大型垂直运输机械使用费在机械费表中测算：工程水电费按施工预算收入的 90％计划支出；材料二次搬运费、生产工具使用费、冬雨季施工增加费在外埠施工队人工管 理费中大部分已考虑，这里 20％计划支出， 7080％作为节约，以弥补人工费超支；其他项目均按 90％计划支出。 (五 )现场管理费计划测算：根据编制定员，基本工薪、效益工薪标准测算工资总额；根据实际需要或人均开支标准测算低值易耗品、办公费、差旅交通费、劳动保护费：按制造总成本的 24‟测算业务招待费：根据预算收入与现场实际情况测算文明施工增加费；按外施队合同测算分包管理费支出；其他，按收入的 90％测算支出。 第四章 成 本 核 算 第十七条 工程直接成本的核算 (一 )人工费的核算；核算劳务分包用工 、材料二次搬运人工费、建筑超高和冬雨季施工人工降效费、系统调试人工费、复测点交及清理发生的人工费和优质工程增加投入的材料费。 (二 )材料费的核算：核算工程实耗材料，周转材料费 (含脚手架使用费 )、生产工具使用费、检验实验和成品保护发生的材料费和优质工程增加投入的材料费。 (三 )机械使用费的核算：核算大型垂直运输机械费、中小型机械使用费、二次搬运和清理发生的机械台班费、建筑超高和冬雨季施工增加的机械费。 (四 )其他直接费的核算：核算工程水电费和排污费。 第十八条 工程间接成本的 核算 (一 )管理人员工资的核算：核算管理人员工资 (基本工薪和效益工薪 )，其他人员 (试验、测量、警卫消防、炊事服务人员 )的工资奖金。 (二 )低值易耗品的核算；核算项目经理部行政管理使用的不属于固定资产的工具、器具、试验测绘用具和消防用具的摊销和维修费用。 (三 )办公费的核算；核算办公用的纸张、文具、书报、计算机购置、水电费和取暖费等。 (四 )交通差旅费的核算：核算管理人员因公出差的差旅费、管理人员的交通补助等。