加盟连锁店财务管理手册1598元

加盟连锁店财务管理手册1598元内容摘要：

收银员收款时，应将钱币放入验钞机中验证一下，避免收取假币。 找币 步骤三： 一天营业完后， 由收银员填制“日营业报表”和“吧台酒水盘点表”，的格式 认真填写每一项业务，并在报表的收银员处加盖人名章，填制完毕后将报表和相关票 加盟连锁店 财务管理手册 16 据、钱币、结算单等一并交给本店出纳，本店出纳应当面点清。 步骤四： 本店出纳于第二天将钱币、支票送存银行。 根据结算单核对“日营业报表”，根据收款机的单品报表和领货单核对“吧台酒水盘点表”。 并编制缴款单，根据缴款单编制收入凭证，借记“现金”、“银行存款”、“预收帐款”、“应收帐款”等科目，贷记“营业收入”科目。 步骤五： 本店出纳于每月的 6 日、 16 日、 26 日，将前十天的收入上缴总部 财务部总出纳处（包括日营业报表、缴款单、支票进帐单、现金进帐单、零星支出的支出凭单、收入凭证等）。 二、本店出纳的工作流程（ 财务操作规范） 本店应各自开立银行帐户和备用金 （ 1）银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 按照国家有关规定，凡 是独立核算的单位都必须在当地银行开设帐户。 企业在银行开设帐户以后，除按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款帐户进行结算。 （ 2）备用金主要用于办理日常零星开支、水、电、暖气支出、工资（含奖金）、福利支出等。 余额上交总部出纳。 现金收入应及时送存银行，并从银行换取足够零钱供吧台使用。 保险柜内备 用金不得超过 500010000 元。 所有的收入、支出必须按日逐笔登记现金日记帐和银存款日记帐。 每 10 天以存折形式操作上交总部。 用餐券视同现金，交帐时一并上交。 没有特殊规定任何人不得违反制度。 每天营业结束时，从收银处收取营业日报表及点菜单（营业日报表仅设一联，不得复写，不得抄录等全部收回，出纳人员如发现有上述问题发生应及时 给予警告、解决，如不能处理应及时上报总部财务，经理或有关主管人员，由出纳人员直接造成的威害与损失追究其工作责任。 ）、当日全部现金、支票、用餐券，预收款收据、吧台酒水日报表。 审核现金、支票、餐券等是否与营业日报表相符，（不符时应拒收或要收银员在备注中说明，并应找该责任人或与此有关的责任人及时解决处理。 如：收银员、领班、店堂经理等，有关人员不能及时处理的应上报总 加盟连锁店 财务管理手册 17 部财务经理、财务主管人员）。 从仓库保管员处收取入库单、直达上货单、厨房、店堂的领货单。 赊帐需严格审批手续，赊帐单应分类成册编号管理，并设赊帐登记 簿，每一个单位或个人为一页。 出纳负责对挂帐单位的催款签收工作，每月必须结清，未结清者不得发生新的赊帐行为，且必须上报总部。 经审批后的公关招费用，应分类成册编号管理，由本店存档。 遇到问题及时向本店经理、总部财务经理、财务主管人员上报。 各出纳人员必须建立各店水、电、天然气、暖、电话费、公关费、事故费、预收帐款、应收帐款等台帐（也叫备查帐簿），职工宿舍的水、电、暖等与店堂的各项水电费用分开填写。 格式用活页帐簿或笔记本即可，并用口曲纸在帐簿的侧面顺序排下分类粘贴以上各项费用名称。 格式如下： （ 1）水费台帐格式：（单位：吨） 店 名 日 期 水 表 起码 止码 实用量 单价 金额 备注 翠 微 2349吨 3948吨 1599吨 （ 2）电表台帐格式：（单位：度） 店 名 日 期 电 表 表号 起码 止码 倍数 实用量 单价 金 额 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然气台帐格式： （单位：立方米） 店 名 日 期 天 然 气 表 起码 止码 实用量 单价 金额 备注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）电话费台帐格式： 店 名 日 期 月 份 电话号码 金 额 备 注 加盟连锁店 财务管理手册 18 翠 微 月 — 68189057 电话号码不同注意分开 翠 微 月 — 68189050 （ 5）暖气费台帐格式： 店 名 日 期 面 积 单价 金 额 备注 翠微店 — 377． 4 平米 16 6038． 40 每日单据、报表复核工作： （ 1）点菜单的基本联为四联，第一联是白色为调度联，与前台收银对单核查；第二联是蓝色为配 份联；第三联是红色为收银联，与窗口调度对单核查；第四联是黄色为打荷联；每日按规定数量（ 3 本 — 5 本）发给收银员的点菜单都要在笔记本上进行编号登记，经收银验收后签字确认才能有效。 （ 2）首先检查点菜单与服务 员开具的菜肴、酒水等单价是否与菜谱价格相符，填写是否正确规范，每张单子的总金额计算是否正确； （ 3）核对点菜单的金额、菜肴与收款机所出单据是否相符； （ 4）其次检查收银员所填写的营业日报表金额（当日数、累计数）是否符合收款机所出单据汇总的各个项目总金额； （ 5）加菜单是否有遗漏与错收，调度联与收银联是否吻合，经双方签字确认，另加菜单如由服务员、收银员有弄虚作假行为，要追究其工作责任与严重性。 （ 6）最后根据审核无误的点菜单按编号顺序逐笔填写结算汇总单（复写两份），结算汇总单基 本联次为二联，第一联为存根联，上交总部财务存档；第二联为原始单据联，附在点菜单上面；根据填写的汇总结算单上的编号检查其发放的点菜单是否全部收回或剩余，并进行记录，以备查找。 （ 7）根据正确无误的发票联填写交款单（复写两份），交款单基本联次为二联，第一联为记帐联，上交总部财务各岗位总出纳；第二联为原始单据联，附在点菜单和结算单的上面。 根据财务要求分别按日装订成册，以便查找。 （ 8）核对当日吧台日报表的上日结余、今日领货、当日销售、当日结余的香烟、酒水、饮料的数量是否与收款机打出的汇总单、仓库领 货单、或点菜单相符。 如有问题及时解决或上报总部各有关部门经理，财务主管。 加盟连锁店 财务管理手册 19 （ 9）检查库管开具的入库单是否按照存货的类别如：原材料类（粮油、调料等）、库存商品类（酒水、饮料、香烟等）、物料用品（桌上用品、卫生用品）、低值易耗品（餐具、厨具、工具等）；单据开具要求如：入库单（凡是进入库房的经库管员入库的物品）、直达上货单（凡是采购员零星购入不需要进库房直接进入厨房或店堂的东西）、供应商的名称、日期、有关人员的签名等填写，品名的单价、规格、单位、金额等是否齐全，准确。 （ 10）以上审核过程中必须严 谨，严肃、认真、坚持原则，工作中如发现是出纳人员不负责任直接影了响工作进度，或造成了损失，由本人负责。 （ 11）根据收银员的上交款项收据，作好预收帐款 (客人预付款 )的登记备查簿，按客人预留的单位、姓名等，分别按户头设置帐户。 登记好客人的交款、消费情况、及时进行结算，结出余额，及时通知客人，防止造成纠纷。 （ 12）出纳人员每天必须对收银岗位巡岗不少于两次，临时抽查收银员的备用金、酒水、香烟等、有无舞弊行为、和工作纪律及工作态度等。 定期交帐、结帐 （ 1）本店出纳每 10 天交帐一次， 日期为每月的 6 号、 16 号、 26 号，没有特殊情况，任何人不得私自改变。 需要上交：存折、用餐券、营业日报表、结算单、缴款单、其他收入凭单、银行进帐单、各类支出单据。 现金日记帐本、银行日记帐本交总出纳复查。 （ 2）每月与供应商结帐两次，结帐日期为每月的 15 号、 16 号、 30 号、 31 号或1 号，本店出纳到总部指定结帐地方集中办公，工作中认真审核入库单的金额、日期、签字、等是否正确、规 范， 并由总采购签字后，再交总出纳复查并开具支票。 （ 3）统一采购供菜以外的不足部分即零星购菜款，由保管验收，厨师长审批 ，方可报销。 一些小的急需经营用品，如：零烟、零酒等，由收银员验收，让堂经理审批，方可报销。 临时性维修用款及其它一些临时性的小型必须用品支出，由使用部门负责人验收，本店经理审批，方可报销。 （ 4）本店水电暖费、电话费、交通费、广告费、公关费、离职工资等费用由本店经理审批。 方可去支票或现金。 月末盘点、制表、汇总工作： （ 1）每月的 25 号结束与收银员一起进行吧台库存商品的实地盘点，检查实物与 加盟连锁店 财务管理手册 20 报表的余量是否相符，报表是否计算正确，结出报表与实物的期末数。 （ 2）每月中旬、抽查库房存货 ，月末与库管一起进行实地盘点，指导库管填写仓库日报表，本店出纳根据总部财务从入库单上抄写的各种调料、酒水、餐具等要与库管的库存报表核对，如有不符查明原因， 5 号之前做出月末库存盘点表。 （ 3）同厨房、店堂负责人一同做餐具盘点，并填报餐具损耗月报表。 月末归集当月本店各部门人员的考勤表、请假条、事故登记表、奖惩登记表、餐具损耗登记表、奖金评定表、顾客意见登记表、最佳员工候选人、要求做好汇总记录，于次月 6 号前上交总部各有关部门。 发票的管理 （ 1）发票是指在购销商品、提供或者接受服务员以及从事 其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 发票的基本联次为三联，第一联为存根，开票方留存备查；第二联为发票联，由收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。 已开具的发票存根联和发票登记薄应当保存 5 年。 任何单位和个人不得转借、转让、代开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。 禁止倒买倒卖发票。 （ 1）计划好地票用量，每 10 天交帐时从总部领取，各店建立发票登记薄，收银员领取发票时要登记签字，收银员处留存发票不得超过三本。 收回时，要订真检查每张发票填 写是否规范、是否按顺序号填开、是否联贯、是否有作废发票，如有作废发票，必须三联一起作废收回。 （ 3）发票收回后，将同一日期发票的记帐联撕下，按规范粘贴在一起，同发票本一并上交到总部财务。 （ 4）及时从总部财务领取各种有效的票据，如发票、收据、用餐券或规定了用途的支票等。 1物资的管理 （ 1）建立固定资产、低值易耗品两本台帐，同时填好物资分类登记表、固定资产登记表以便清查，临时购入增加的固定资产等也要序时登记到台帐，做到帐实相 符。 （ 2）根据经审批后的请购单、入库单、并及时 填入登记表、及时记入台帐。 （ 3）需分管的物资，请马上落实到部门到人，办理分管签字手续；需储存物资， 及时寄存于仓库与保管办理寄存手续。 加盟连锁店 财务管理手册 21 （ 4）日常消耗品入库后填入消耗品登记表，发放时要求使用部门负责人签字领出并监督其使用。 （ 5）各本店每月 20 号开始清查各类物资，由总部物资管理员、本店出纳、该部门领导共同进行盘点，固定资产清查需工程部主管，本店维修员参加。 由出纳填报固定资产检查表及物资盘点月报表， 管理员做盘点情况说明书。 要求于当月 25 日上报总部。 （ 6）各类资产调动必须凭 调动通知单调出、接收，并时变更登记表、台帐。 1档案、办公用品、票据管理及办公室内勤 （ 1）各本店需设专用档案柜，严格档案保密制度，履行档案查阅手续，外借档案需本店经理批准并办理外借手续，负责在一定时期内收回。 （ 2）档案必要须按要求分类造册、入档并填写档案封面、作目录表。 各本店档案包括：营业手续、设备、人事、管理资料、财务等几大类。 （ 3）办公用品、各种票据、报表、月初根据上月办公用品情况，核算用量并做出计划单由总部管理员统一发放给本店出纳，再由出纳发放给有关使用人。 严格控制用 量、合理使用、不得浪费，并做好发放记录。 （ 4）每晚负责向总部传真发送采购预购表、质量报告表。 （ 5）负责办公设备管理、钥匙管理、电话管理、往来通讯登记等日常事务，负责办公室卫生及安全工作，严格执行办公室。