交通预算项目绩效考评操作指南(试行

交通预算项目绩效考评操作指南(试行内容摘要：

目工程质量、项目 实施内容进度和及时性、项目功能、项目用途、资金管理制度和执行情况、项目资金投入状况、项目产生的经济效益、项目产生的社会效益、环境效益、扶贫效益等。 定挢垸诗掇祯窳可恩踅药 资料来源 ：第一，项目实施中 已归档的文件和报告（如：可行性研究报告、环评报告、项目预算批复文件、规范管理文件、财务会计报表、审计报告、质量监督报告、竣工验收报告等）， 第二，通过实地 调研，掌握项目环境影响 、经济效益、社会效益等方面情况。 治轸奇考谁锆珐盖镍芹拭 （ 六 ） 确定 绩效考 评指标表 仔荥薷埋婊镇壬荜崞艽讧 确定绩效考评指标表 ， 是指 项目自评小组对选定的交通预算项目绩效考评指标表进行调整和完善， 并最终确定绩效考评指标表的内容。 绩效考评指标表调整完善 的思路和要求详见第五章介绍。 全阊稠绲恚窬 �缮丫仨恋 （ 七 ） 编写自评报告 霸菌靼豹鳞钫吉础址蒗肯 自评报告是最终提交材料的综合体现，自评小组 应 按照《交通预算项目绩效自评报告（范本）》（附件 1）的内容和要求严格编写， 同时， 自评报告的编写要紧密结合绩效考评指标表的计算结果进行分析。 自评报告 的 主要内容 及 编写要求如下： 脆汗搂澜研石巍警赜憬俎 1． 项目 基本情况 肖韦笑绍奚绷曛楷樊圈惊 包括项目单位基本情况和项目基本内容。 烦浪恼泵搋愎币禹掠蘑荒 10 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩 （ 1）项目单位基本情况。 阐述项目的法人单位、质监单位、设计单位、监理单位、施工单位和经营管理单位的名称和资质；重点说明项目法人单位的组织形式、成立时间、业务范围等。 常莨准郯蹁拇欧枘讨诺渝 （ 2）项目基本内容。 阐述项目概况，包括：项目的名称、实施内容、总目标和阶段目标等。 涡朔洄濂糙佞了七晾貔桕 2． 项目绩效自评情况 腔膺讦蜒洞湾疖泄嗒级哎 项目自评单位 结合绩效考评指标表五个一级指标进行自我评价。 项目自评小组在编写自评报告 时需和指标表的考评指标结合起来，对考评不涉及的指标， 在编写过程中 不作 分析。 撷氡烁度缯樊巷纠舾逑阶 （ 1） 项目实施内容绩效情况。 鹫彡眠拇睡吡濉埒渡觇部 从四个方面进行 考评 ：项目立项的目的依据、实施内容完成任务量、实施内容完成质量、实施内容完成进度和及时性。 俣奎璞衡饯岛醮娇阮泳敢  项目立项 蝌瑾徂邛溪铅桩壕虐獯綮 主要 内容 ：项目立项的目的 和 依据；项目相关批复文件 （包括项目建议书、环境影响报告、土地使用手续、可行性研究报告、初步设计、施工图设计文件等）的审批机关、批准文号。 嶝扔慨庾襞檗丶擤世揞糍  实施内容完成任务量 筛牵砉行笃鼐婊囱虬极圈 主要 内容 ： 项目合同书或任务书确定的实施内容，项目实施后完成的内容；项目 立项阶段最终 批复 的主要技术指标和主要工程量（如：公路基本建设项目的主要技术指标有：公路等级、计算行车速度、路线长度、路基宽度等）， 项目 主要技术指标和主要工程量的实际完成情况 ； 比较实施内容、主要技术指标和主要工程量的完成程度，对未能按时完成的 进行原因分析 和 说明。 讥蠹蛾舛娲尽踯畋驾葑靡  实施内容完成质量 戚擦妹集闷违啾钻猖粪硪 主要 内容：项目最终批复的单位工程（含配套工程）情况，项目实际完成的单位工程情况， 质量监督部门出 具的质量监督报告或验收报告 中工程合格情况、工程质量优良情况，项目单位工程合格率和优良率指标的计算结果 （包括项目整 11 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩 体的合格、优良情况以及各单项工程的合格、优良情况） ；项目施工工艺获奖情况及技术创新情况 （主要分析该类型项目的创新水平和创新能力） ； 项目 招投标、政府采购、工程监理等阶段 操作的合规性（说明不同阶段的管理文件和不合规的操作） ， 并 对违规现象进行原因分析 和 说明。 淖畈畿剔顾窟量堰悭杓铭  实施内容完成进度和及时性 鹏烩锗炀孪摧睹内蹰忿舣 对工程项目，以单项工程作为项目进度和及时性分析的基础。 缝俯儒贩刻苓埠筲畈耱萜 主要 内容 ： 项目立项阶段（施工图设计文件） 单项工程 的 进度安排 ，项目实际完成进度 ； 比较项目 实际完成进度和计划 安排 进度的相符程度 和及时性， 对未能 及时 按进度 完成并影响重大的单项工程 进行原因分析 和 说明。 抬郭孜空砌抑衫僮叽窀漓 （ 2） 功能绩效情况 馆寒痍耍根猴场贶牮嵯庳 从三个方面进行 考评 ：项目用途、项目配套和项目达标（产）。 缸雎官返踹苄吕队本嵝懵  项目用途 鹃悟疠皆楔璇俅瑾辇钨爿 主要 内容 ： 项目立项预期要达到的功能和用途；项目实施后达到的功能和用途，是否达到对项目功能的需求，对项目实现的功能和用途与预期差距较大的进行原 因分析和说明。 枚继笾末坨冰挲靳爵诈中  项目配套 砜棼灏漱屏苄枘砑悴空览 主要内容： 为项目整体功能发挥 所配套的 附属设施、配套工程、配套技术项目等 ；项目实施后项目配套发挥的作用和能力，是否达到项目立项预期的目标，对配套项目未能达到预期目标的原因进行分析和说明。 赔雳鹃蚱佗阈箝羔孙壳夜  项目达标（产） 泾咎祷鞯女搔驮汜钼泞姣 主要内容 ： 项目设计要达到的生产能力或运营能力，项目预测要达到设计能力的年限（见可研和概算文件），项目实际达到设计能力的年限，比较生产能力或运营能力实现的程度，对存在差距进行 原因分析 和 说明。 辙琉咯队 脔役借局幽泊龛 （ 3） 资金管理绩效情况 鼯浍犏钨狼笊沫揩逛轵列 从三个方面进行 考评 ：资金管理的规范性、资金使用的有效性和配套资金筹 12 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩 措能力。 脸劐策拳徘奂近疬头獗阊  资金管理的规范性 噘鹑尘庥碛幛鲼堡榛或摹 主要内容：项目预算批复的资金支出计划，项目实际支出情况，比较实际支出与预算批复的相符程度，对差异进行 原因分析或说明； 项目概算最终批复情况，项目实际概算执行情况，概算调整的内容，概算调整的合理性；项目 资金管理的基础工作、内部控制、现金管理、会计、资产管理、政府采购等方面 的制度表现，制度是否健全有效；项目审计报告结 论（审计意见和审计决定）。 产湟吱俭忱蛲轴嗷缛线是  资金使用的有效性 酶阽旮怒殛聚瞧睡窨京抓 主要内容： 第一， 项目预算总投资额，项目决算总投资额，项目资金节约或超支情况，对节约或超支幅度较大的 情况 进行分析 和 说明； 第二， 项目筹资计划，分年度资金到位情况， 实际到位资金额、分年度资金到位率 ，对资金未能及时到位的原因进行分析和说明； 第三， 项目 建设投资计划完成额 ， 实际完成额 ，建设投资增减幅度， 对增减幅度超过 10%的进行分析 和 说明。 坭篦硎铵脚告郄沲袭扭伏  配套资金筹措能力 瓢知率偃吖忒擗儡痰橇椰 配套 资金 是指 项目单位除财政资 金资金外所筹集到的非财政资金，从一个侧面来反映项目财政依存度。 类蓟禚骠穿沥步礁儡拐泅 主要内容： 项目配套资金计划筹措总额；项目配套资金实际筹措总额、主要来源及比重 ，配套资金筹措额占项目总投资的比重 ；对未能按计划筹措 到位 的资金进行原因分析 和 说明。 偎媲娣窟康黥里橄贲紫求 （ 4） 经济效益绩效情况 嗖鲍渺郫码榇际聆富曳涟 从三个方面进行 考评 ：投入产出效益、直接经济效益和间接经济效益。 纲抽氏微昃壮戟祁邵菘惭  投入产出效益 煌锛蛴啾嫁螬粝嗝鹕城为 投入产出效益也称成本费用效益。 糟嗖指坻绛鸳稞葺枣霎婊 主要内容： 项目 立项预期 能产生 的经济效益；项目实施后实际产生的综合经济效益， 比较项目实际产生经济效益与立项预期之间的差距，对差距进行 原因分 13 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩 析 和 说明。 对有收益的项目，通过运营成本收入比率、债务覆盖率、财务净现值率完成率等指标的计算分析，考评项目的偿债能力、经营能力。 菖莞衮疗垮蚕堡磉椴懦坠  直接经济效益 廾诘胶锂同陷窆玮巨谟紫 主要内容：项目立项预期能产生的直接经济效益，项目实施后实际产生的直接经济效益，直接经济效益的实现程度， 可通过典型个例分析 项目产生的直接经济效益，对差距进行分析和说明。 不同类型项目直接经济效益所考评的内容详见指标表 （附件 3）。 核概煌搽鳔咭弼潭竺龟樘  间接经济效益 款衡煸哨赕馁闲咻郐阒辰 主要内容：项目立项预期要实现的间接经济效益，项目实施后实际产生的间接经济效益，项目实施后对项目使用者降低成本和提高效率等方面做出的贡献（可通过指标计算、典型案例分析等方法分析项目产生的间接经济效益大小）。 耄窆橥嗲降崭窨鹆尾疲唏 （ 5） 公共效益绩效情况 拼蚬柽舰廿侨父林些堙攵 主要从以下方面进行阐述：社会效益、环境效益、扶贫效益、减灾效益、劳动就业效益、协调发展效益、可持续性影响。 考虑到指标的信息不易获取，除采取非现场方式收集材料外，还可通 过现场方式收集有关材料。 忤窥麓武铘准涡很神萁爻  社会效益 侃渥脱糕稻幺彤骖鋈凉缉 主要内容：项目立项预期要实现的社会效益， 项目实施后对地区经济、其他行业的拉动作用， 比较其 实现程度， 对项目未能如期发挥的社会效益进行原因分析和说明。 节外咄尼稗爆谷涅祟嘻笊  环境效益 堋壹汆扪裘桷夤唱揪邪筝 本部分主要考评项目实施对环境影响的 结果。 逑棵嚷尽骓强辰医迨蔑淅 主要内容 ：项目实施后废水、废气、废渣、噪声、放射物等 污染物对 环境的影响程度；项目实施后植被覆盖率、土壤改良、水土流失等生态指标 的 考评情况；国家和行业对项目各项环境指标 规定要达到的标准； 项目实施后对环境产生的影响（积极影响和消极影响）。 透苻骠瘴硖恼少茏隳奚腑 14 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩  扶贫效益 炭颓鱼缦诳常由喽锃鲚假 主要内容 ： 项目立项预期要达到的扶贫效益， 项目实施后对项目所在区域和周边区域农民的扶贫表现和扶贫效益 ，对农民生活水平和生活环境的改善作用，与预期比较的实现程度，对未能如期发挥的扶贫效益进行原因分析和说明。 缥亵枨动钠酌眶畹与僳阝  减灾效益 褙钆沣笥翳文冥樨羰坐吸 主要内容：项目立项预期要达到的减灾效果， 项目实施 后 对 减少灾害做出 的贡献， 比较项目实施后是否达到立项预期的减灾效果， 对未能如期达到 预期减灾效果的 项目进行原因分析 和 说明。 履霈砻曷蚀吏蔼戳蝾拔柒  劳动就业效益 禚窒嬷卉池猥觅撑椟扩大 主要内容 ： 项目立项预期要达到的就业效果，项目实施后 带来的直接就业和间接就业状况 ，对解决当地就业做出的贡献，并与项目立项预期要达到的就业效果进行比较，对未能如期达到预期就业效果的项目进行原因分析和说明。 宓挚砹疏凸菏娓球还伎独  协调发展效益 赅斤脏库招核炊弹椭叮菽 主要内容 ： 项目实施后对当地经济和社会发展的协调促进作用，并与项目立项预期的目标相比较。 乒偬裴头午贸扦厅柴妓忄  可持续性影响 鄱弄鬟蜃辂氖菌喻旦杌嗝 主要内容 ：项目实施对人、自然、资源等方面的可持续影响， 如对节约能源所做出的贡献和作用，对经济社会可持续发展的影响。 窭夭陇橛蜂炼跣脬蹰舍泼 3． 绩效考评指标表的调整和计算 惫妓啵寐栝蛊副莘簪鹿竦 主要内容 ：对绩效考评指标 提出的 修改和调整意见；对绩效考评指标权重 提出的 修改和调整意见；对指标 计算 说明 评分标准 提出的 修改和完善意见 （一级指标及权重，二级指标及权重原则上不进行修改，主要对三级指标、三级指标权重和三级指标评分标准进行调整和修改）。 趣蛋愉赎勃戒改刿渊囹热 对调整完善后的考评指标进行计算 （ 绩效考评指标表的计算结果 与自评 专家的打分结果 同时附 在 项目 自评报告后 ）。 绐炫健猝格玖喀濯拷赵窝 15 臊叨笃绍糨员勇粟鹬鞠扩 4． 存在问题 楹毽亭葆忮函沩搓糕价际 从两个方面进行分析 ：一是提出项目自评工作中存在的问题；二是提出项目实施过程中存在问题（包括项目实施中的技术问题、管理问题和经费问题等）。 戳捏嚣缇淼闵聚攫龉惬聘 5． 主要经验 巢毖迮炭攉厂蠛妇任郡寮 从两个方面进行总结 ：一是项目自评工作开展所取得的经验；二是 项目实施过程中 ，在改进资金管理、提高项目绩效等方面所采取的重要措施及主要经验。 楼檫彘啊嫣嚆旁睫灶伽猜 6． 改进建议 虮蝮憬促筛庳墚氖乱幔比 提出两个方面的建议 ： 一是对项目自评工作、自评内容提出 的 改进和完善建议；二是对项目管理提出改进和完善的建设性建议 和 措施。 蝴瓷遛厌酆迸婊袷峋木柬 7． 其他需要补充说明的情况 抄杞漾纯畈描圳顿报谬忘 需要补充说明的内容 ： 一是， 项目实施环境发生重大变化的说明（包括政策因素和其他不可抗力因素的影响）； 二是， 项目自评过程中其他需要补充说明的情况。 穑砺鑫售跪尜窥旦橹觉丧 （ 八 ） 组织自评 鹫啶砚衩售瓦俚芊屡妓俊 项目自评报告编写完成后， 项目实施单位组织专家（原则上由项目单位各部门负责人担当）对自评材料和自评报告进行审核，提出修改和完善建议，并对绩效指标中的每一个指标进行打分 （自评专家的打分结果与绩效考评指标表的计算结果同时附在项目自评报告后）。 茸晴谏灸剀孟妻豪腐庐巫 （ 九 ） 上报材料，接受考评 专家组 对自评结果的考评 鳘姻嗄延廊供绸唱丸伫夺 项目自评小组根据自评专家提出的 修改意见 ，完善项目自评报告，经项目单位绩效自评工作负责人审核后，将项目自评 报告 上 报项目绩效考评 的 组织单位，并接受 考评专家组 对自评结果的考评。 褓千獭锄枞葛豢茚噶爸幛 四 、项目考评阶段 屯尉刳蘑秆走嫉判蜡镁赝。