二十二局二公司物资管理办法(附_常用表格

二十二局二公司物资管理办法(附_常用表格内容摘要：

财务两个部门必须坚持每月对帐制度，确保物资帐和财务帐相符。 第四 十 一 条 项目计经部门的验工计价表和施工队结算单上必须要有物资部主管签名，扣施工队材料款由物资部门提供扣款金额给计经部，计经部在其验工计价表和结算单上要注明施工队所用材料扣款金额。 扣款凭证（发料单）交由财务部列账。 第四 十 二 条 物资部门每月应将当月所有点、发凭证整 理归档，清理出所有物资采购及发放的数量、金额， 及时进行所有数据的开 累汇总，随时备查。 第 八 章 物资核算与控制 第四 十 三 条 物资核算分为材料数量核算和材料成本核算，主要考核工程物资 数量和成本 的列销准确性和节超情况。 物资核算工作应遵循“及时性、准确性、真实性、追溯性”的原则，客观分析物资消耗状况，解决物资管理工作中存在的问题。 项目、队 物资 核算周期为单月核算， 单 位 工程完工后必须进行核算，核算周期必须与工程、计划部门对下计价的时间（每月 25 日）一致。 每月 25 日验工计价 时 ，项目物资部 会同验工计价小组 督导各施工队对现场物资进行盘点，及时收集《物资盘点表》，并依 此核定已投入施工的材料实际消耗数量（即从项目部领料数量减去施工队盘点的库存量），从而汇总计算整个项目各工程成本对象的材料实耗量。 不能简单地以领料量做为实耗量进行成本核算，提高核算的真实性和准确性。 核算后出现盈亏情况必须分析原因并提出整改措施，及时整改并向项 17 目经理及公司 设备物资部 书面汇报。 核算 办法：根据单位工程（含分部分项工程）材料限额发料台帐，汇总统计本项目各单位工程材料消耗的节超情况，数量核算为限额应耗数量减去实际消耗数量；金额核算为项目责任成本测算的预算单价与限额数量的乘积减去实际采购单价与 实耗数量的乘积，填写 《物资部门主要材料节超考核表》 ， 并做好节超分析。 物资核算的前提必须先进行物资盘点，按照验工计价确定的已完工程数量真实核算消耗到工程中的用料 ，避免虚列消耗成本 ，导致 物资核算不真实。 第四十四条 物资核算 的 控制： 降低原材料的采购价格是材料成本核算的第一环节；物资部门责任成本材料预算价格与实际购买材料价格间的差异形成物资部门的工作业绩。 实际材料价格控制 应从以下几个方面着手： ⑴ 降低物资的购入单价。 物资采购要坚持“四比”（比质量、比价格、比运距、比服务）、“三公开”（采购过程公开、 价格公开、合同公开）、“二优先”（优先选择生产厂家、优先选择系统内部单位为物资合格分供方）、“一满足”（满足项目施工生产需要）的原则。 确保所购物资的价格低且质量符合施工设计图纸标准。 采购物资除当时货款结清外，都必须以书面形式签订物资购销合同。 对标的额较大的合同，必须经合同管理部门评审合格后，法人代表或法人委托人方能签字盖章。 积极筹措采购资金，工程备料款不挪作它用。 减少赊购材料现象，因为赊购材料一般比正常购料单价高出 10%以上，这会增加物资购入价格。 项目管 ⑵ 控制物资的运杂费。 运杂费是物资在自供货地点至 工地仓库、料场过程中所发生的费用。 它包括运输费、过路费、过桥费、装卸费、中途存囤费及过秤、标签、支撑加固等费、部分物资的定额包装费等。 物资要尽可能 18 就近采购，就近供应，以节约运费。 ⑶ 采购保管费的控制 采购保管费主要包括工地和各级物资管理人员的开支以及采购、保管费，还包括工地仓库物资储存损耗。 合理设置仓库、料场和加工场所的位置，在保证储存物资的数量、质量不受损的情况下，尽可能节省仓储费用。 合理储存，做到不超储，不积压，根据施工进度计划，提出物资配套供应计划。 改进装卸作业，节约装卸费用，减少物资损耗，提高 运输效率。 材料数量消耗节超量是在项目责任预算消耗量与实际消耗量之间形成的，节超量可以转化成本金额差异，即可考核物资部门的工作业绩。 材料实际消耗数量控制 应从以下几个方面着手： ⑴ 加强物资计划管理。 物资计划要及时、准确、全面。 一要防止“大计划”或计划不全；二要严防无计划或超计划采购。 要根据施工实际及施工组合的优化，及时调整物资计划。 避免工程完工后，物资大量积压和浪费。 ⑵ 加强验收管理 防止进料过程中的缺斤、少尺、短方、丢件等现象。 特别是对钢材在过磅验收时，要防止单位实际重量大于理论重量而增 加钢材使用量；木材验收时要防止“抬尺”出现亏方；大宗材料量方时要防止虚方，过磅时要掌握材料的含水量，严把物资进货验收关。 ⑶ 严格执行限额发料制度。 物资 部门要依据施工预算中的单项工程主要材料用量，分项建立主要材料定额供应台帐，实行从开工到竣工全过程定量供应控制。 根据工程、计划部门的分割预算，分项工程按工班或施工工号实行总量控制限额发料制度；对超额用料的，要查明原因，分清责任。 ⑷ 把好材料的质量关。 严格控制材料的规格和质量，使其符合使用要求，以避免大材小用、长材短用、优材劣用等不合理的使用现 象。 如砂石料质量对水泥用量有较大影响，砂石料质量符合要求，就会减少水泥使用的浪 19 费。 htt ⑸ 集中加工原材料。 原材料集中加工，扩大成品、半成品供应，减少材料加工中的损耗，提高材料的利用率。 如钢筋集中加工就可节约 5%。 ⑹ 使用新机具。 对于用料（石子、沙子）总量超过 10000 方的项目，项目部必须安装 地中衡（电子称），加强进料数量的准确性，避免材料的亏损。 htt⑹ ⑺ 使用新材料，优化试验配合比。 使用混凝土外加剂、粉煤灰、钢纤维等，可减少水泥用量，增加混凝土强度，降低施工难度；在保证工程质量的前提 下，优化材料的配合比，采用先进的施工工艺等，能减少材料的消耗。 周转材料（碗扣型、门型支架、贝雷架等）的使用，既能减少钢材、木材的用量，又可节省大量的运费。 第三十 八 条 材料费节超的综合核算。 材料费的综合核算是各级工程项目乃至企业物资管理经济效益的最终体现，必须引起各级领导和物资管理部门的高度重视。 （提示： 因施工组织不完善等原因造成材料超耗，物资部门原则上不再补发，要限期查明超耗原因，提出处理意见。 对确因工程工期、设计变更等技术因素需要补发的材料，必须经施工技术、计划等部门审核，经单位总工程师或主 第三十 九 条 厉行节约，修旧利废、节约代用是促进物资核算的有效措施，也是降低成本的有效手段。 要经济合理地搞好物资供应，降低保管、运输过程的损耗，提高工程质量和物资利用率。 要推广钢材集中下料，拼接套裁；积极使用外加剂、粉煤灰；推广使用新材料、新工艺、新技术；做好包装物资及废旧物资的回收，搞好内部物资的余缺调剂，充分清仓挖潜，利用 第 四十 条 各级物资部门要完成上级规定的物资节约指标，对达到节约指标的给予奖励，对达不到节约指标的给予罚款。 20 主要物资节约指标：钢材为 %，木材为 %，水泥为 3%，油料为3% 物资节约奖：达到节约指标，按节约金额的 5%计提奖金。 物资超额罚款：没有达到节约指标的按应节约金额的 5%罚款，物资超耗的单位按超耗金额的 50%罚款，单位领导和物资管理人员分别按超耗的1%罚款，个人罚款一律从本人工资中扣除。 第八章 工程剩余和废旧物资处理 第四十一条 公司和项目部均应成立工程剩余和废旧物资处理小组，公司 由纪委、 财务 、 审计、 设备物资 等部门 负责人 组成，项目部由项目经理、分 管副经理、财务部长、设备物资部长等人员组成。 第四十二条 项目部要及时对工程完工后的剩余物资 清理登记列出清单；对 日常施工中所产生的边角 余 料、包装袋 、运输固定用的废木箱 等废旧物资 及 时 清理 收集保存在固定地点，并指定专人负责保管。 第四十 三 条 项目物资部门应及时上报工程完工后的剩余物资清单给公司设备物资部，按公司批复进行调拨或就地处理，并将自行处理情况上报公司。 第 九 章 物资统计与内业管理 第 四十一 条 物资统计不仅是我国《统计法》的要求，同时也是为各级领导机关了解情况、决定政策、指导工作、制定计划所提供 的重要依据。 应贯彻执行统计法律法规，及时、准确、全面反映施工生产过程中物资供应管理情况，为科学决策提供真实可靠的数据。 编 报 物资统计报表的要求： 各项目物资部门要认真做好物资统计报表的编制工作，按要求及时上报各类物资报表，不断提高统计报表的质量。 项目部要加强统计的基础工作，建立健全原始记录和台账，确保统计数据真实、准确。 21 物资统计报表中的物资分类应按规定的物资分类进行归类统计 ，还要与财务记帐中 的物资分类相对应，保持相对一致，不重复统计或漏项。 项目部必须填报的物资 台帐及 统计报表 资料 的种类名 称、报送时间、填报方法 、考核方法等见《物资 台帐及 统计报表清单》（附件 1）。 各 项目 在上报各种统计报表的同时，按要求做好收集汇总分析工作。 严禁虚报、漏报统计数据。 对不按时上报的单位实行：一次不报给予警告 ,二次不报给予通报 ,三次不报罚款 1000 元。 第 四十二 条 项目部物资部门和所属仓库要分别建立各种业务台帐 ,并做好各种资料归档工作。 主要内容有 :需求计划、采购 计划、合格 供方评选材料、 采购 合同、进场物资检测记录、点验单 (要求 :①物资部门主管和内勤同时签字 .②合计金额要大写 .)、发料单 (要求 : ①领料人必须是合同 签约人或合同签约人授权委托人 ,并留存委托书 ②合计金额要大写。 )、库存物资盘点清单、统计报表、物资成本分析报表以及各类原始票据等，务必认真填写，及时记录，分类汇总，妥善保管，以备查验列帐。 第 十 章 物资监察 第三十 七 条 公司纪委、 设备物资部 、审计部等相关职能部门履行物资监察职能。 第三十八条 物资监察的职能范围 检查有关物资工作的方针、政策、法规、规章制度的 贯彻 执行情况。 检查监督物资 需求 申请、采购计划、采购渠道 、质量、数量、价格、储运保管、进货渠道、收发手续、台帐、核算、统计及节约利用、报废处理、库存量、资金运用、指标完成等实施情况。 检查监督物资购销合同签订及执行情况。 对物资方面的有关问题逐件落实处理。 第三十 九 条 物资监察工作的重点 22 物资工作中违纪违法和拒不执行上级规定 的事件。 非物资管理部门、非物资人员直接介入物资采购业务；项目物资管理部门超越权限采购、加大成本支出和造成物资质量事故的事件； 因不负责任造成物资损失和浪费，因管理不善造成物资流失、被盗、变质、损坏 等。 采购质劣价高 物资，在经营活动中 因 为个人利益 而 损害公司利益。 采购程序、价格、数量、质量不符合有关规定等行为。 第 四十 条 在材料采购过程中物资管理人员有失职行为 的作降职或离职处理或相应的经济 处罚。 第 四十一 条 利用工作便利条件谋取私利，进行贪污、受贿、挪用公款、收受其他单位或个人回扣等违纪违法行为的，按相关规定处理。 触犯刑律的，移送司法机关追究刑事责任。 第十 一 章 业务培训与职业道德 第 四十二 条 公司设备物资部 按照公司有关规定，制订培训计划， 配合公司劳人部， 做好物资专业人员的培训工作和非物资专业人员的选 培工作。 第 四十三 条 项目及 施工队 物资工作人员应保持相对稳定，因工作需要或其它原因需调离岗位时，应报公司 设备物资部 并说明原因。 各项目及队不得擅自撤换物资人员。 第四十四 条 项目及 施工队 物资工作人员应严格遵守物资纪律，爱岗敬业，遵纪守法，廉洁自律，不以权谋私，按章办事，精打细算，恪守职业道德。 第十 二 章 考核与奖 罚 第四十 五 条 依据本办法所规定的各项工作要求，通过公司每季组织进行的成本管理工作大检查及日常工作检查，对项目物资部门及个人的工作情况 进行考核评比，每年年终进行奖罚兑现，统一纳入公司对各专 业系统的年终评比表彰中。 23 第四十 六 条 项目部应结合现场物资管理责任成本核算工作和经济承包责任制，制定具体的班组奖惩实施细则，奖优罚劣，奖罚分明。 第四十 七 条 对弄虚作假，以权谋私，帐外暗中收受贿赂的人员，应根据情节轻重，给与通报批评、记过、调离岗位、解聘、除名等处分；给单位造成直接经济损失的，应依法赔偿；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。 第四十 八 条 对责任心不强，计划不周密，造成物资积压、丢失、变质、材料超耗及浪费的有关责任人员，实行经济处罚和通报批评，并调离工作岗位。 第十 二 章 附则 第 四 十 九 条 本办法由公司设备物资部负责解释。 第 五 十条 各指挥部（项目部）可依据本办法，结合本 项目 实际情况，制定出相应的实施细则或配套办法。 第五 十 一 条 本办法自颁发之日起执行。 附 件 ： 物资台帐与统计报表清单及考核办法 公司“三项”招标领导小组成员名单 进场物资检测记录 中铁二十二局集团二公司物资 点 验单及发料单 月材料消耗报表 (含 各 责任中心材料消耗报表 ) 年 季度物资消耗情况统计表 原材料能源收支存统。