资产管理制度修订稿

资产管理制度修订稿内容摘要：

报备所属总公司； 20200 元 ~50000 元的项目，由总公司负责论证、批准实施，同时相关审批手续报备集团公司； （含） 50000 元以上项目，由总公司审批后，报集团公司批准。 （ 3） 公司 报废（含盘亏）固定资产，按照审批流程逐级审批，最终由集团公司批准。 （ 4） 公司 设备资产内部调拨，履行内部审批； 公司 之间进行设备资产调拨的，由总公司负责批准；总公司之间进行设备资产调拨的，由集团公司负责批准。 （ 5） 公司 内部或之间不允许对代管设备资产进行调拨，但可办理借用，借用审批手续与调拨手续流程相同。 （ 6） 公司 发生的固定资产变动手续要存档备查。 集团公司资产管理中心工作职责 （ 1）贯彻执行集团公司各项工作方针和政策。 （ 2）负责 集团公司整体的固定资产管理工作。 （ 3）负责各业态申购报批及大中修改造设备资产（集团审批权限内）的审批工作。 （ 4）负责各业态房屋设施大、中修工程及改造、装修工程（集团审批权限内）的审批工作。 （ 5）负责组织、落实大宗设备采购或专项工程改造的招投标工作。 （ 6）负责集团整体实物固定资产账目的核准工作。 （ 7）负责检查、评定各业态的实物资产管理工作。 （ 8）负责集团信息化建设与管理工作。 总公司资产管理部门的工作职责 （ 1）贯彻总公司的工作方针和政策，落实集团公司固定资产管理制度。 （ 2）负责总公司固定资 产管理工作。 （ 3）负责对 公司 申购的固定资产及大中修改造设备方案进行评议及审批（权限内）工作。 （ 4）负责对 公司 房屋设施的大、中修工程及装修工程进行评议及审批（权 19 限内）工作。 （ 5）负责落实经批准后的大宗设备采购及专项工程改造的招投标工作。 （ 6）负责总公司实物资产账目的核准工作。 （ 7）负责对 公司 实物资产管理进行检查、指导与考核。 （ 8）负责对 公司 之间设备资产的调拨审批工作。 （ 9）负责对 公司 盘亏、报废固定资产的审核及责任落实工作。 七、固定资产购置 管理 固定资产购置履行计划报批。 计划分年度计划、月度 计划和临时计划，无计划不允许实施采购。 设备固定资产的购置包括前期论证、调研、选型，申请、批准、采购。 （ 1）采购设备固定资产，必须有审批单。 （ 2）对于年度预算核准的设备资产，由所在单位按审批流程及采购授权组织实施。 （ 3）对于月度计划新增的设备资产，一律上报总公司，并按审批权限进行审核、批准，并授权相关部门负责实施。 （ 4）对于临时申报的设备固定资产，非特急事项，原则上不予批准。 （ 5）新增设备月度购置计划，需提前一个月报批。 （ 6）更新设备时，需在上报申购计划的同时，对原有设备使用状况进行说明。 八、固定资产验收 管理 固定资产验收主要包括新增设备固定资产到货的开箱验收、安装完毕后的使用技术性能验收及大修理、改造后的设备资产功能恢复验收等。 新增固定资产的开箱验收： （ 1）设备进厂后，由负责采购的部门按照采购计划单，向资产管理部门提出申请。 资产管理部门组织使用部门、采购部门、供货单位人员等共同进行开箱。 （ 2）开箱后，按订货单及附属条件逐项核对装箱设备清单，检查设备的完整性、运输过程完好性及随机附带的零配件数量。 （ 3）验收无误后，设备管理部门负责填写设备到货验收单，并由参与验收相关部门负责人共同 签字。 若存在问题，责成相关部门加以解决。 20 （ 4）归档：实物验收完成后，由设备管理部门负责将所有技术图纸及使用说明书等全部原始资料原件归档交由档案保管部门存档，保养、维护维修等所需技术资料留存复印件。 设备安装完成后的技术性能验收： （ 1）一般设备由所在公司人员负责组织安装，并按说明书检测使用功能，符合要求，投入使用；不符合要求，由采购部门负责处理。 （ 2）对于专用设备，安装需厂家技术人员进行现场指导或负责安装，满足要求后方可投入使用，并按操作规程进行检验。 如不符合要求，由相关部门会同厂家技术人员一并负责 解决。 （ 3）对于需要验证的重要设备或设施，须组织厂家人员负责安装、并组织相关部门或专家按验证方案进行检验、培训等，合格后，按操作规程投入使用。 如不满足要求，由厂家负责处理。 设备固定资产大修理验收： 设备固定资产经过大修理后，由大修理部门提出验收申请，资产管理部门会同使用部门负责确定其性能指标，并填写验收报告。 验收完成后，各项改造资料一并存档。 九、固定资产入账管理 按照不同等级的固定资产验收合格后，由资产管理部门负责填写验收报告，经批准后，会同财务部门对资产进行编号、确定折旧年限、登记入账。 入账原则：固定资产验收合格后， 公司 先行入账；总公司按照 公司 月度新增固定资产报表调整账目，并报备集团公司。 设备固定资产自交付使用之日起一个月内须入固定资产账目。 十、 设备固定资产使用管理 设备固定资产验收合格后，由资产管理部门制定安全操作规程后，交由使用部门接管，正式投入使用。 设备使用部门负责确定操作人员。 设备使用管理要实行单机定人管理，操作人员为直接负责人，班组长、部门负责人为安全使用管理责任人。 新增设备投入使用前，资产管理部门应对使用部门有关人员进行培训，包括：安全操作规程、日常保 养知识、操作注意事项、设备性能、技术原理等，相关人员 做到应知应会。 对于复杂系数较高的设备，可聘请设备厂家专业技术 21 人员进行培训。 设备正式运行前，由资产管理部门或使用部门的技术人员负责对操作人员进行操作示范、指导、监控。 操作 人员要严格按安全操作规程工作，做好交接班记录。 设备日常保养由使用部门负责管理，操作人员完成。 工作前，检查设备的完好状态、润滑、清洁等；工作中，随时关注设备的运行是否有异常；工作后，对设备进行卫生清洁，注油保养等。 设 备在特殊环境下使用（严寒、高温季节）时，应采取必要的防 护措施，可根据使用要求提高保养等级，防止设备事故的发生。 十一 、设备巡检管理 各单位的设备巡检工作由资产管理部门负责组织落实，专人负责。 设备巡检管理是为保证设备系统的正常运行及核心设备或重要设备的正常运转，便于及时发现故障隐患，杜绝重大事故的发生。 设备巡检工作应做好记录并存档。 对于核心设备资产应坚持每日巡检；对于重要设备资产及系统应坚持周巡检。 对在巡检工作中发现的问题，巡检人员必须立即向主管部门报告，由主管部门根据实际情况确定解决方案，并形成记录存档。 十二 、固定资产维护保养管理 （一）设备资产的维护保养： 为合理使用设备，延长设备使用寿命，让设备资产保值增值，必须做好设备保养工作。 设备保养分三级： 日常维护：是当班设备操作人员必须完成的一项经常性工作。 其内容包括： （ 1）清洁、注润滑油。 （ 2）调整、紧固、更换个别操作零件。 （ 3）检查润滑效果、观察设备运行状态、发现异常声音。 （ 4）防腐、检查安全隐患等。 日常保养是不占据工时的常规保养方式，由操作人员独立完成并做好设备运行记录。 22 一级保养：是以定期检查为主，辅以维护性检修的一种阶段预防性维修保养形式。 其主要内容有： （ 1）检查、清扫、调整操作系统。 （ 2）检查油泵状态、清洗油路。 （ 3）检查油质、油量。 （ 4）检查、调节各指示仪表与安全防护装置。 （ 5）检查故障隐患并排除异常等。 设备一级保养要求： （ 1）外观清洁、明亮。 （ 2）油路通畅、油窗明亮清晰、无渗漏。 （ 3）操作灵活、运转正常。 （ 4）安全防护可靠、指示仪表准确、齐全。 （ 5）保养人员应将保养的主要内容、保养过程中发现和排出的隐患、异常、试运转结果、运行性能以及尚存在的问题作好记录并存档。 一级保养以操作人员为主，专业维修人员配合并指导完成，对于专业性较强或存 在技术风险的内容，由维修人员完成。 二级保养（又称大、中修理）：是以修复设备技术参数的工作，主要针对设备易损零部件的磨损与损坏进行修复或更换。 （ 1）二级保养要完成一级保养的全部工作，要对润滑系统部位全部清洗，对润滑油彻底更换。 （ 2）检查设备的动态技术状况与主要精度（包括：噪音、震动、摩擦温升、油压等），调整安装水平，更换零部件，修复安全装置等。 （ 3）经二级保养后的设备要求精度和性能达到工艺要求，无漏油、漏气、漏电等现象，声响、震动、温升等符合标准。 （ 4）二级保养须对保养前设备的状态、存在的主要问 题进行记录。 保养后对设备的精度、功能恢复、解决的问题、功能的改进等做好记录并存档。 二级保养以工程技术、设备维修人员为主，操作人员配合。 设备 日常 保养的最基本工作是做好润滑和清洁工作。 润滑管理要坚持“五定”原则： （ 1）定点：规定设备润滑的部位。 23 （ 2）定质：规定每个部位所使用的润滑油质。 （ 3）定量：规定每次加、换油数量。 （ 4）定时：规定每次加、换油时间。 （ 5）定人：规定每个加换油点的负责人。 （二）房屋设备设施维护保养：主要指定期对房屋配套设施进行检查、维护、修理等工作。 主要内容有： （ 1）供 电线路系统及设备的维护、检修。 （ 2）上、下水管路系统及设备的维护、防腐、疏通、清掏。 （ 3）消防管线系统及设备的检修、防腐。 （ 4）供暖、空调管线系统及设备的检修、防腐、润滑。 （ 5）土建系统的荷载变化检查与防护。 （ 6）防水系统的检修维护。 （ 7）供气管线系统及设备的安全运行检查与维护。 （ 8）避雷系统的检查与检测。 房屋设备设施维护保养由维修人员与使用部门共同完成，并做好维护、保养记录。 十 三 、固定资产改造及大修理 管理 按照管理权限审批。 十四 、固定资产账目管理 建立集团公司实物固定资产总账。 格式 要求：编号、名称、类别、单位、单价、金额、生产厂家、购置时间、折旧年限、使用单位等。 各级单位固定资产总账按照集团公司要求格式统一填写，编号按单台设置。 实行动态管理，定期对账，确保账账、账物相符。 实物资产账与财务固定资产账应保持一致。 固定资产按下列方法计价： （ 1）新建、购入和调入的固定资产分别按造价、购价和调拨价入账。 （ 2）改扩建、大修理后，因提升固定资产原使用价值，按照实际支出费用并入原建筑、设备的价值内。 （ 3）自制设备按实际支出费用入账。 24 （ 4）无价调拨的固定资产，按估价入账。 （ 5）调出、变卖、报废固定资产，按账面价值核销；部分拆除固定资产时，相应减少拆除部分的账面值。 （ 6）购入、调入固定资产的运杂费、计入固定资产原值，维修费用不增加固定资产原值。 十五、固定资产清查管理 为了保证固定资产账账相符、账物相符、账实相符，建立各级管理之间的定期、不定期的实物盘点与对账制度，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、损毁或未列入账及未账务处理的固定资产。 使用部门每季度要对所用固定资产全面盘点一次，保证帐物相符； 公司每半年对实物固定资产盘点一次，保证公司的实物资产账物相符；总公司 每年对实物资产进行一次全面盘点，确保各公司的实物资产账实相符，与财务的资产账做到账账相符；集团公司实行不定期抽查，对大型、要害部位等重要设备可不定期核实。 季度盘点由使用部门自行组织完成，资产管理部门负责落实、抽查；半年度盘点由 公司 资产管理部门负责组织，财务部门负责督办落实；年度盘点由总公司组织，总公司财务、资产管理部门共同负责组织、落实。 遇有下列情况，应当对有关固定资产全部或部分固定资产进行临时清查： （ 1）直接经管固定资产的人员工作调动。 （ 2）因机构、业务变动，须办理资产交接的。 （ 3）固定 资产发生非常事故损失的。 （ 4）根据工作需要进行的临时抽查。 根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员等参加的清查小组。 固定资产清查应逐一清点实物，包括查明原有固定资产的实有数与账面结存数是否相符；固定资产的保管、使用、维修、调拨、报废等情况是否正常等。 发现没有入账的固定资产，应查明原因，及时入账。 在清查过程中发现损毁、丢失、管理不善等情况，应查明原因和责任，并提出处理意见。 固定资产清查后，根据清查的结果，填制各类清查报表，由参与清查人员及 相关公司负责人共同签字确认。 25 代管的固定资产，比照自有固定资产进行清查，并单独填制各类清查报表。 各级财务部门负责监督资产管理部门账物核对，发现问题，及时查明原因，必要时可进行复查，对清查出的固定资产盈、亏，组织核实，并出具书面报 告及处理意见，报公司领导审批，财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照财务制度规定，进行账务处理。 十六、固定资产报废管理 固定资产报废时，须填写固定资产处置审批单，按照审批流程经集团公司批准后，办理报废手续。 对于人为原因造成固定资产损毁、丢失、管理不善等，申请处 置前须先行落实个人责任。 凡符合下列条件可申请报废： （ 1）超过使用年限，设备陈旧、老化、工作效率低，故障率高，维修费用。