财务管理基础工作

财务管理基础工作内容摘要：

生产经营的发展，加速资金周转，降低产品成本，合理储备物资，节约挖掘潜力，必须加强物资管理。 物资采购的管理 物资采购的归口管理。 原、辅材料、工程物资、设备及设备备品、备件、仪器、仪表、工具、器具、办公用品采购由营业部负责；汽车配件、汽车用燃料 及消耗品采购由管理部负责。 购进物资必须编制物资采购计划。 按公司产品生产计划和各部门提出的预算分别编制年度、月度物资采购计划，并纳入公司财务收支计划。 采购人员必须按批准的采购计划填制“采购价格申请单”交财务部部长确认，一万元人民币以上 (含一万元人民币 )的应由总经理 /执行总经理确认，然后交财务部备案。 签订物资采购合同价格必须在备案的价格范围内，采购人员对采购物资的数量、质量、规格等负完全责任。 财务部应对各种合同分类整理、登记，实施价格监督和审核。 按期编制年度、月度采购资金计划和用款计划，属收益性支出的计划 由各使用部门编报，属资本性支出的计划由管理部负责编报，由财务部负责综合平衡，经财务部长、执行总经理批准下达执行，年度计划经总经理办公会讨论通过。 财务管理标准 财务基础工作 第 5 页 共 8 页 物资验收入库，应遵循下列程序： 资库房管理：办公用品、劳保用品库房由管理部归口管理；办公用品、劳保用品以外的物品由营业部归口管理。 物资到库后，采购人员要及时将入库单、质保书送到库房，并通知检查人员进行入库检查，办理入库手续。 保管员、检查员应对到库物资的数量进行清点，检验质量，并按计量结果填制入库单，由保管员、检查员、采购人员签字或益章，以示负责。 凡采购物资直 接发往工地、分包厂或直接交使用部门使用的，应逐笔填写入库单，检查人员视具体情况决定检查地点。 经办人员要及时根据检查人员的签单向保管员办理出库领料手续。 采购人员入库单和发票到财务部门办理报帐手续时，财务部门除按常规进行审核外，还应与采购合同进行核对无误后，才可办理报销手续。 退库物资是属于多领、错领而未使用的物资，不属于购进物，退库时一律用领料单红字填制。 领发物资，应遵循下列程序： 物资领用部门领料时，应开具领料单（属生产产品领料，应按工艺人员核定的材料消耗定额开具领料单），并在物资归口管理部门办理有关手 续后方可到仓库办理领料。 领料单实行一物一单制。 仓库保管员发放物资时，应认真核查发放物资的有关凭据，然后按实发数填入领料单内，并经双方签字，以明确责任。 严禁以“白条”抵库存。 自用物资对外调拨时，应经财务部审定调拨价格后，由物资管理部门填制“物资调拨单”。 购物人持单到财务部门办理交款手续、开具销售发票，方能到仓库提取物资。 物资出门的管理按公司标准《物资出门管理办法》执行。 生产过程中的余料、废旧物资实行归口管理、综合利用。 金属边角余料及废金属的回收管理由营业部负责管理。 产成品的收发管理，应按下列程序： 产品部件完工入库通知单由五联组成。 第一联由生产单位存查；第二联交财务部；第三联由检查员留存；第四联交营业部。 完工部件入库前，应由品质保证部进行检验，合格后签字盖章。 由制造部将“产品部件完工入库通知单”送交各有关单位。 公司产品按有关合同进度及有关生产计划完工报交后，由营业部以书面形式通知制造部进行产品部件发运。 财务部根据营业部通知及产品部件完工入库通知单开具销售发票，并据以办理收款及销售业务。 固定资产中，公司所有电脑设备由设计部管理、制造部使用的厂房、办公楼及设施、公司本部大楼及设施由管理部管理；制造 部、品质保证部使用的设备仪器由制造部和品质。