用友小型集团财务管理解决方案

用友小型集团财务管理解决方案内容摘要：

业成员企业的报表合并  如何解决异地分布式应用模式下的报表数据采集 带来的关键应用价值  针对不同行业间的差异， U8 合并报表采用基于科目余额表的策略采集各个子公司的财务数据，再用集团报表格式还原出需要的个别报表。  通过个别报表调整流程，实现了在复杂条件下的数据采集与合并要求，同时也可以按分行业报表的格式完成分部合并报告。 复杂 股权 投资情况下的自动合并 抵消 实现自动 合并抵销，快速准确衡量各公司的业绩和绩效， 解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵消。 第 14 页 共 36 页 集团总部集团总部产业集团产业集团子公司 B子公司 B子公司 C …子公司 C …孙公司 A 孙公司 B …产业集团产业集团子公司 A子公司 A集团总部集团总部产业集团产业集团子公司子公司子公司 …子公司 …孙公司 孙公司 …产业集团产业集团子公司子公司70%90%20% 30%10%100%80%20%例如，集团总部对孙公司 B 的权益份额（等效持股比例） =3 0 %+7 0 % * 9 0 % * 2 0 %+1 0 0 % * 1 0 %+1 0 0 % * 8 0 % * 2 0 % * 9 0 % * 2 0 %=5 5 . 4 8 % 面临的问题与困惑  如何解决内地企业与香港企业的报表合并问题；  合并过程中产生的不平债务问题如何有效处理 ；  合并范围、业务区域的分部合并如何处理；  如何快速完成复杂股权关系下合并报表的编制，并留有审计痕迹； 带来的关键应用价值  实现自动合并 抵消 ，快速准确衡量各公司的业绩和绩效，解决集团内多元化 投资 ；  满足复杂股权投资关系下的报表合并  系统留有可供审计的抵消痕迹，支持手工抵消 ；  考虑了股权投资抵消在权益法核算、成本法核算情况下的算法差异； 全面预算管理 方案 U8 预算管理是基于企业全面预算和集团预算 ， 由于是基于 U8ERP 系统上的预算管理，预算数据可以根据业务系统的经营模式和真实历史数据进行，解决了手工难以处理大数据量、周期长、复杂运算模型难于开展全面预算的问题。 同时，根据企业的实际经营模 式不同，您可以选择全面预算、财务预算和专项预算几种不同预算模型。 依据企业的预算应用模式不同可以灵活的选择 分布应用，集中应用。 第 15 页 共 36 页 方案应用架构 企业级预算管理包含预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。 其中，每个责任部门以及公司级预算的形成都严格遵循权限和数据唯一性的原则，保证企业预算编制结果的完整性。 集团预算较企业级预算，增加了预算体系下达、接收，预算内容的上报审批，以及预算结果的上报汇总过程管理。 从而建立了多层级预算管理组织，并充分发挥成员企业的主观能动性，形成集团统一的经营奋斗目标，将集团发展战略真正落到实处。 同时，预算结果的上报汇总分析，将有助于集团根据 实际情况及时调整战略规划，或者为滚动预算、下期预算的编制提供依据。 关键应用价值 多种 预算管理应用 模式 对于中小集团企业的管理特性而言，预算管理既有采用集中应用模式，也有采用分散应用模式。 A、 集中 应用 集中应用适应单位：集团需要对所有下属企业执行预算管理； 集中应用业务流程 ： 第 16 页 共 36 页 1) 集团设计预算体系并下发给下属企业； 2) 下属企业直接登录集团端进行预算编制和提交； 3) 集团执行预算审批； 4) 对下属企业的业务过程实施控制 (控制对象 为 总账 凭证、网上报销借款单和报销单 )。 预算支持跨账套控制（即在集 团账套中编制预算，但对各分子公司的业务账套实施控制 ） 5) 下属企业直接登录集团端进行预算执行情况的填报。 整个业务流程与单一组织企业完全相同，集中管理方式的集团企业完全可以采用单一组织企业的全面预算全套功能。 B、 分散应用 分散管理适应单位：不仅集团需要对所有下属企业执行预算管理，而且下属企业自身也需要进行预算管理； 分散应用模式： 多级分散应用模式又可以细分为三种模式 —— 逐级管理、跨级管理、多方管理（下属机构预算既上报给其直接上级也上报给非直接上级）。 以具有三级管理要求的企业集团为例。 第 17 页 共 36 页 模式一，逐级管理。 如 上图所示，  集团（ 01）将预算体系（或预算目标）下发给二级机构（ 0101）（二级机构只是一个查询机构，三级机构才是编制机构）；二级机构将预算体系（或预算目标）下发给三级机构；  三级机构（ 01010 010102）将预算上报给二级机构（ 0101），二级机构统一将其管辖的子公司预算及本部预算上报给集团（ 01）。 模式二，跨级管理。 如上图所示，  集团（ 01）将预算体系（或预算目标）下发给三级机构（ 01020 010202），二级机构本部的预算可以视同为一个三级公司；  三级机构（ 01020 010202）直接 将预算上报给集团（ 01），不用将预算上报二级机构（ 0102），二级机构本部的预算可以视同为一个三级公司，直接上报给集团（ 01）； 模式三，多级管理。 如上图所示，  由集团（ 01）将预算体系（预算目标）下发给二级机构（ 0103）和三级机构（ 01030 010302）；  三级机构（ 01030 010302）既需要将预算上报给二级机构（ 0103），同时需要将预算上报给集团（ 01）；  模式三，通过系统来实现多级管理时，建议进行流程优化，转化为模式一的应用方式。 这样处理的最大改变是将预算体系下发给三级机构的工作从集 团执行改为二级机构执行，简化了系统实现过程，简化了上报流程，实现了多级管理的需求。 企业集团分散应用 第 18 页 共 36 页 预算管理档案的协同 存货档案等基础档案信息是预算管理的基础，预算体系的设计必须基于基础档案。 如何对预算管理所需使用的基础档案进行规范，是企业集团预算管理所面临的第一个问题。 首先，预算管理所用基础档案与其他核算系统档案具有相似性，但又不完全相同。 例如存货档案同样是预算管理和其他核算系统所需要的基础档案，但预算管理所需要的存货可能只是占用资金较多、使用较为频繁的那部分存货，而档案中其他存 货记录在预算管理中不需要应用。 其次，集团内部各个分子公司所使用的档案不尽相同，但是集团为了规范预算管理，必须对预算所用档案进行规范。 基于以上两点， U8 预算管理基础档案独立于平台档案（核算系统所用档案），并且可以直接从平台导入档案并进行修改。 同时，集团与分子公司之间不仅支持档案的下发，而且支持档案的上报。  集团可以下发预算档案，子公司接受预算档案，子公司可以在集团档案中增加具体的档案记录；子公司也可以建立自身所特有的档案。 第 19 页 共 36 页  如果集团下发的表为变动表，则子公司接收后，编制预算并上报；集团在接受预算的同时，系统 将自动接收来自各个分子公司的档案记录。 预算体系设计 企业集团内部各分子公司所经营的产品和项目可能存在差异，集团无法采用统一的一套预算表对各分子公司的预算进行规范，因此，在设计预算体系时，集团既需要考虑到预算统计、查询、分析的便捷性，又需要考虑预算体系中各表对各分子公司的适用性。 U8 预算管理通过灵活的预算体系设计，将预算表分为录入表和查询表，将录入表分为固定表、变动表和列表式预算表三种类型，使之成为一个具有一定灵活性的预算体系，充分适应企业集团不同管理需求。 第 20 页 共 36 页 预算预 警与控制 企业集团采用集中应用方式时，集团公司期望预算系统能根据实际执行情况进行预警，对于重要的资金或费用项目进行动态实时控制。 企业集团采用分布应用方式时，下级公司期望预算系统能根据实际执行情况进行预警，对于重要的资金或费用项目进行动态实时控制。  预算预警 在 U8 预算管理中，可以通过 UFO 函数设置预警规则，如“预算实际数 预算数 *”开始预警，则在预警规则中设置对应逻辑表达式即可，逻辑表达式中可以使用 UFO 函数。 可以针对不同的预警规则设置预警信息传递方式。  预算控制 预算控制方法主要包括提示、审批控制 、严格控制等：  提示不影响业务流程。