方正集团_独立核算管理制度

方正集团_独立核算管理制度内容摘要：

非项目型工作： 由采购部门和提供服务部门 根据技术人员费率 确定成本 结构， 并填写任务单，经总经理审批同意，由商务经理负责分解收入。 部门独立核算制度 第 1 页 共 11 页 3 独立核算流程 客户投资项目（含客户定制项目和通用产品型项目） 的独立核算 流程图 简述 责任人 发 现目标客户 销售人员 在项目经理协助下，销售人员根据公司要求确定项目成本结构与报价，报总经理审批 销售人员 项目经理 总经理 最少一式四份，由合同各方有权人签署并盖章后生效，技术性合同（包括技术实施服务、技术培训、技术咨询等合同必须明确标明“技术合同”字样 销售人员 销售商务 按公司规定保存合同 (包括电子文件和书面纸质原件 ),以备做技术合同认证 销售商务 销售人员 按公司规定填写 销售人员 按 公司规定进行审核 销售商务 5. 根据合同约定催收款项 4. 合同留存备案 不合规 6. 填销售单和发票申请单 7. 审核 销售单和发票申请单 合 规 1．销售机会确定 2．项目概算审批 部门独立核算制度 第 2 页 共 11 页 将发票交相关人员进行收款 出纳 按公司制度规定将收入在各部门间进行分解 销售商务 销售商务 按照销售商务划分的收入分配金额进行销售收入预分配记帐 会计 按照公司文档标准提交相应立项文件 项目经理 按公司规定审核项目的内容及所需的人员 \工时 \是否已经签定合同等相关内容 项目管理 按照公司财务制度规定的标准审核项目费用预算 财务经理 总经 理 执行总经理 项目小组 按公司标准文档格式提交报告 项目经理 根据项目验收标准进行审核、验收 项目管理 总经理 8. 根据发票申请单开发票 ,预计部门损益 10. 将销售单交会计记帐 9. 审批销售单 ,分解销售收入 12. 提交立项报告 13. 审核立项报告 不合规 14. 审核项 目费用预算 合 规 不合规 15. 总经理批准立项 合 规 16. 项目执行 17. 提交项目进度报告 18. 审核项目进度报告 不合格 部门独立核算制度 第 3 页 共 11 页 项目经理 按公司规定的标准将收入在相关部门间进行分解 , 将 分解 结果标注在销售申请单上 项目管理 按公司规定进行审核 销售商务 审批签字 财务 经理 签字完后返销售商务 财务 经理 销售商务 销售商务 根据技术部门实际 进度 完成的结果，冲减预计收入，按实际最终确定结果记帐 会计 公司风险基金投资的产品开发型项目 的独立核算 流程图 简述 责任人 按照公司文档标准提交相应立项文件 项目经理 按公司规定审核项目的内容及所需的人员 \工时 \是否已经签定合同等相关内容 项目管理 19. 填销售申请单 合 格 20. 分解、确认各部门技术收入 21. 审核销售申请单 不合规 22. 审批销售申请单 合 规 23. 销售申请单返回 24. 交会计记帐 25. 记帐 , 按实际结算部门损益 1. 提交立项报告 2. 审核立项报告 不合规 合 规 部门独立核算制度 第 4 页 共 11 页 按照公司财务制度规定的标准审核项目费用预算 财务经理 总经理 执行总经理 项目小组。